采购内控流程
企业在经营过程中的主要环节就是对采购内控制度进行完善,此环节可以保证企业经营活动顺利的进行,而企业当中的采购内控制度是否完善决定了企业投资和所获利益的多少。以下是学习啦小编为大家整理的关于采购内控流程，给大家作为参考，欢迎阅读!
采购付款业务内控
前言
采购和付款业务是公司经营的重要组组成部分，也是企业活动的首要环节，它和生产及销售有着紧密的联系，此业务在社会中出现频繁，运行流程复杂，工作需求高，所以会直接导致资金支出或者对外欠款的增长，很容易导致企业管理的漏洞最近几年，因为采购内控制度不妥当，不细致而导致行贿受贿犯罪的案例数不胜数，缺少透明制度的采购流程，造成了“投机取巧，弄虚作假，私事公办，暗箱操作，接受回扣”等诸多问题，一次造成企业采购物品质量降低价格高升，资金的投入使用效益降低，所以加固采购环节的调控制度迫在眉睫。
一、企业采购付款业务内控设计的意义
1、完善内部的制度，加强企业的采购监督与管理，使职工与职工之间任务的分工更加的明确
采购期间中因为职工业务分工不均，相克的业务经常没有办到互相分离，因此使产品采购中经常会出现私事公办，利用职务为自己谋取利益，获得回扣。但是通过采购制度的设计不仅可以减少这一现象的发生，还更有力的加固了企业内部的体系。
2、规范企业管理，减少违法犯罪的行为
采购付款业务是公司企业中的基本日常业务，其业务性质复杂，内容繁琐，很容易出现违法犯罪的行为，但是通过采购付款业务内控设计，使得采购付款业务构成系统化得体系，通过设计的预算、审查和合同的审批，对采购付款进行严格的管理，有助于规范企业采购付款的合理规范，有效的控制违反犯罪的行为。
3、提升采购付款质量，减少采购付款成本
在采购付款中采购的质量会直接影响产品的质量，采购的成本也会直接影响产品的成本，因此通过采购内控设计可以约束采购人员的做法，避免采购过程中为获利而选取低质量的材料，在此同时也提升了材料审查环节的体系，提高了采购材料的质量。另外，采购付款的制度是从设计流程、确定合理的采购价格以及采购数目等多方面实行有效率的管理制度，降低物资成本，提高企业资金效益。
二、采购付款业务的流程以及内部控制
采购付款业务由采购、供给、验收、财务等各部门共同完成。为了最大程度的发挥采购和付款的内控作用，完成采购和付款内控目标，企业采取对采购和付款业务过程具体的内部控制。
1、请购
首先提出物品和劳务的需要，企业根据不同的要求制定不同的制度。其中包括问价并且确定合作的供应商。再由企业规定的问价工作人员对采购物资进行询价，查询的内容主要包括供应商的质量、价格、付款的条件、能够享受的优惠、交货的最晚时间以及供应商的信用，由授权的人员对相关文件进行二次审核，确定最后的供应商。
2、采购
无论哪种需求的采购，采购部门都要在收到审批的采购单后做出以下几个方面的决定：需要订多少;向哪个企业发出订购单;哪个时候发订购单。
3、验收
为实现控制需求，验收的职务必须是独立于请购和会计部门专业人员来负责。质量检查也是验收中非常重要的组成部分。采购基金运到公司后，应由公司的质检部门对该物资进行检查和验收，在确定无误后，质检部门填写相关文件，并签字盖章。
4、审核
首先对购货业务的凭证进行审核，这是为保证业务的缜密性、合法性，其次内控制度的严密性也是至关重要的。
5、付款
这代表采购业务的结束。对现金支付，为了更深的强化内控，还需要付款凭证，而不是原来的凭证支付方式。对于公司采取的赊账购买材料时，会形成债务，因此引发的债务结算必须严格处理。
6、账务处理
财务部门在收齐采购单后，准确地整理记账凭证，将支持的凭证附加在记账凭证的后面，如果有较多的资料，也可以装订成册，标注清楚后存档。每月要根据记账凭证正确、及时地登记到“货币资金”及“存货”分类明细中。
7、对账
财务部门要每月月末和供应商进行贷款总结的核实。取得供应商的对账单，核实余额和企业应付余额是否一致，如果双方在收发货物的时间可能存在差异，企业应与供应商的余额必须保持一致。
三、实际生活中的具体问题
1、问题
(1)多头领导，各自执政。在现实的工作中，很多企业的采购部门是由两个部门同时进行的，属于多头采购，如果这样，不仅要增加设立机构和职员的成本，而且也增加了采购业务的难度和在采购过程中出现的徇私舞弊的现象;多头领导，极易造成各自为政的情形，从而出现不协调的弊端。
(2)不相容职位没有做到分离，没有完美的内控制度，很多活动缺乏监督，容易造成收受回扣、私事公办、暗箱操作、徇私舞弊的现象。企业在采购时与审批、问价与确定的供应商、合同的设立与审查、会议记录与采购验收、付款的审批和执行等很多岗位没有做到分离，没有独立的活动，没有内部牵制，对采购活动缺少监督。在这种情况下，很有可能会出现相关人员勾结，收取回扣，徇私舞弊，私事公办，套取资金和物资。
(3)相关人员业务素质不够。因为相关人员的业务素质问题，在采购时出现询价的处境处于劣势，不能获得底价的材料;不能快速的辨别材料的好坏;不了解相关法律的规定，使业务人员因违反法规而受到处罚和遭到经济损失;相关人员在采购中滥用职权，偷工减料，徇私舞弊，使得企业的资金进入私人的囊袋。
(4)不能正确的把握市场，市场调研缺乏公平性。采购本门都有一个联系网，许多生产厂为了自己的利益，报价比正常价格高出好几倍，使价格难以掌握，同事市场产品范围较小，市场调研报告大多是采购部门自己所写，不仅内容普通平淡而且没有足够证据来证明其共认性。
四、结束语
企业应该在采购中实行内控设计，对于请购、审核、签约、采购、核收和付款等诸多环节建立标准的体系;健全采购申请、结算凭证、验收入库、经济合同为载体的管理机制;加强请购、采购、付款关键流程的监督，采取严格的审查管理机制。只有做到这样，才能堵塞业务漏洞、保护国家的财产安全、防止徇私舞弊行为的发生。
电子采购管理平台实施流程
(1) 提供培训。
很多企业只在系统开发完成后才对使用者进行应用技术培训。但是国外企业和国内一些成功企业的做法表明，事先对所有使用者提供充分的培训是电子采购成功的一个关键因素。培训内容不仅包括技能的方面，更重要的是让员工了解将在什么地方进行制度革新，以便将一种积极的、支持性的态度灌输给员工，这将有助于减少未来项目进展中的阻力。
(2)建立数据源。
目的是为了在互联网上进行采购和供应管理积累数据。主要包括供应商目录、供应商的原料和产品信息、各种文档样本、与采购相关的其他网站、可检索的数据库、搜索工具。
(3)成立正式的项目小组
小组需要由高层管理者直接领导，其成员应当包括项目实施的整个进程所涉及的各个层面，包括信息技术、采购、仓储、生产、计划等部门，甚至包括互联网服务提供商(ISP)、应用服务提供商(ASP)、供应商等外部组织的成员。每个成员对各种方案选择的意见、风险、成本、程序安装和监督程序运行的职责分配等进行充分地交流和讨论，以取得共识。企业的实践证明事先做好组织上的准备是保证整个过程顺利进行的前提。
(4)广泛调研，收集意见
为做好电子采购系统，应广泛听取各方面的意见，包括有技术特长的人员、管理人员、软件供应商等;同时要借鉴其他企业行之有效的做法，在统一意见的基础上，制定和完善有关的技术方案。
(5)建立企业内部管理信息系统，实现业务数据的计算机自动化管理
在企业的电子采购系统网站中，设置电子采购功能板块，使整个采购过程始终与管理层、相关部门、供应商及其他相关内外部人员保持动态的实时联系。
(6)应用之前测试所有功能模块。
在电子采购系统正式应用之前，必须对所有的功能模块进行测试，因为任何一个功能模块在运行中如果存在问题都会对整个系统的运行产生很大的影响。
(7)培训使用者
对电子采购系统的实际操作人员进行培训也是十分必要的，只有这样才能确保电子采购系统能得以很好的实施。
(8)网站发布
利用电子商务网站和企业内部网收集企业内部各个单位的采购申请，并对这些申请进行统计整理，形成采购招标计划，并在网上进行发布。
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