什么叫贴现债券
什么叫贴现债券
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什么叫贴现债券
01 票据贴现的定义
是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
贴现市场的交易种类大致可分为两类，一是票据持有人向商业银行或贴现公司要求贴现换取现金的交易，这种交易占贴现市场业务的大部分;另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现，为银行和贴现公司融通资金。再贴现是中央银行控制金融与信用规程的一个重要手段。票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。
02 银票、商票都是什么鬼?
一般来说，企业之间交易经常会用到银行承兑汇票和商业承兑汇票(以下简称商票)，前者由银行承兑，后者由出票企业承兑。相对而言，前者的信用更好，风险更低。企业可能经营不善，拿不出钱，但是银行?有生之年，你见过哪家银行缺钱过?
但是，这些票据有一个毛病，那就是一般都有一个承兑期限，也就是你拿到了票，但是还不能拿到钱。例如，交易双方约定三个月之后承兑，那么拿到票据的这一方必须要等，等到三个月后，才可以拿到这笔本属于自己的钱。如果这期间，你非常需要这笔现金怎么办?来银行，银行有票据贴现业务。假如，你有一张39亿的银票，你跟银行A说，我急用，你能不能先把钱给我，这张票给你，等到票一到期，你就可以凭票拿到39亿。银行A当然乐意。他说，好的，但是我不能白给你钱用，我要收一笔利息，我只能给你38.9亿，那0. 1亿是我要赚的贴现利息。(以上数字纯属虚构，具体一张票据能从银行贴现出多少钱，要看当时市场的贴现率。)这就是银行贴现，也叫直贴。当然按照规定，银行A在把钱借给你的同时，你的这张票据也进入了银行A手里。
银行拿到这张票据，可以做很多事情。其中有一项业务就叫买入返售。银行A与银行B约定，兄弟你先拿38.9亿给我，票给你，回头我手头宽了，我再拿38.92亿把这张票给买回来。(以上数字亦属虚构)
看起来很完美，也相当安全。而且实际上，银行对贴现是有很多规定的，不是什么人拿张票就能来办贴现的。特别是企业从银行贴现的这种直贴，一些银行甚至对企业、出票银行的地域等都有详细的规定。很多不够格
的企业是无法从银行贴现的。票据能够从直贴市场进入银行，风险其实又降低了一格，因为已经在直贴市场上过了一遍筛选了。
03 电子商业汇票系统或是救星
实际上，监管机构大概也已经意识到了这个问题。开鑫贷总经理周治翰就介绍，09年我国的电子商业汇票系统(ECDS)就已经上线运行，推动票据的电子化，以电子票据取代纸质票据，推广票据流通的网络化。电子票据的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等一切票据行为都记录在系统内，并可查询。但是目前只有一部分商票、银票实现了电子票据，进入电子商业汇票系统。还有很大一部分票据采用的是传统的纸质票据形式。一家大型银行的票据交易员就表示，他们做的票据基本上只能了解到上一手交易对象，再之前的交易就很难掌握了。
在这里我们必须再深化一下对票据的理解，其实二者都是一种信用工具，不过银票有银行担保，所以显得信用更好。但银行不会无缘无故帮一家企业担保，给它开立银票。一般情况下，作为一家企业，你想让你的开户银行，为你开立一张10亿元的银票，你必须提供相应担保。如果银行替你付了钱之后，你还不上，有你的担保物给银行兜底。在中信银行案件里，那些银行存单便是担保物，不幸，那是伪造的。当然中信案件涉及的是银票，由银行信用担保，所以吃亏的是银行。但如果是商票的话，出票人账户做假，票据就只能烂在持票人手里了。
04 银行承兑汇票贴现额度
指贴现银行根据对客户授信额度或同业授信额度，批准客户可以贴现银行承兑汇票的数量金额。
一、银行承兑汇票贴现基本条件
银行承兑汇票贴现客户经理受理客户贴现申请,审查贴现申请人的基本条件:
1、依法从事经营活动的企业法人及其他组织;
2、在贴现银行核心账务系统开立单位存款账户，有经常的结算往来且资金往来正常;
3、银行承兑汇票贴现申请人必须和其直接前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系，并能提供上述交易已履行的证明;
4、承兑行是否符合贴现银行总行规定的范围内;
5、已办理贷款卡及其有效性;
6、交易真实性的审查，具体要求为：交易合同：合同金额不小于汇票金额，合同应为持票人与其直接前手签订的，已加盖双方公章或合同、结算方式与实际情况相符;
发票：发票原件真实有效、已加盖发票专用章，发票金额不小于汇票金额，发票为持票人开给其直接前手;
交易合同和发票上数量、品种、规格、型号、金额、质量标准等要素齐全且符合逻辑，交易合同的签订日应早于发票的出票日。
二、承兑行范围
银行承兑汇票贴现银行审查承兑银行的资信情况。原则上可接受的承兑银行范围为：
1、工、农、中、建四大商业银行地、市级及以上的分支机构;
2、经授权批准可以办理商业汇票承兑业务的系统内分支行;
3、全国性其他股份制商业银行地、市级以上(不含县级市)分行;
4、贴现银行所在地的同城地方性商业银行分行;
5、经贴现银行总行认可的其他承兑银行。
对工、农、中、建、中信、光大、招商、民生、浦发、华夏、兴业原则上可接受的范围为上述银行地、市级及以上营业机构的承兑汇票，对地、市级以上金融机构的下属网点承兑的汇票，应由公司业务部门会同营业部门向该地、市级以上金融机构查询其下属网点是否获得授权，并做好查询记录。
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