保险毕业论文范例

　　保险通过市场化手段应对各类灾害和突发事件,妥善安排人的生老病死,转移危险,能够在很大程度上替代预防性储蓄。下文是学习啦小编为大家搜集整理的保险毕业论文范例的内容，欢迎大家阅读参考!

　　保险毕业论文范例篇1

　　浅析存款保险制度下的道德风险及治理

　　一、存款保险制度下的道德风险的表现

　　根据金融稳定论坛(FSF，2001)的定义，存款保险制度的道德风险指在存款保险以及其他保险中都存在的，增加所承受风险的诱因。国内外的研究人员的成果表明，存款保险制度确实引起或者加剧了道德风险。存款保险制度下的道德风险主要表现在以下方面：

　　(一)大的程度上使得存款人的利益得到了保障，但另一方面使他存款保险制度使得存款人放松自我存款保护意识。

　　存款保险制度的存在很们失去关心银行的经营业绩和安全性的积极性，由此引发的道德风险问题具体表现在：第一，使有一些低效率、甚至是资不抵债的银行能够继续吸收存款，更为严重的是，这些银行会通过一些恶性的竞争手段与其他银行争夺存贷款市场，导致可能产生一种“劣币驱逐良币”的效应;第二，由于存款保险制度下，不论银行怎么样存款都有保障，因此存款人寻求安全银行的动力减少(因为这种行为本身就是需要成本的)，这可能导致存款人无意识选择了一些经营不善或者资不抵债、濒临破产的银行，从而导致这些本来应该被淘汰的银行依旧存活，市场的优胜劣汰的约束作用被减弱;第三，存款人的存款选择的准则变成了主要看收益，而一般提供高收益的银行都是潜在高风险银行，这本身就是道德风险的表现。

　　(二)存款保险制度促使银行承受高风险。

　　第一，存款保险制度对存款人的保护使得存款人的自我保护意识下降，对银行的监督放松。这将导致投保银行更加放肆地从事风险较大的贷款，增加了投保银行的风险;同时，降低了金融风险对投保银行风险经营行为的抑制，相当于鼓励投保银行承担更大风险;第二，单一保费制度，意味着风险较大的银行不需付更多的保费，将鼓励投保银行从事高风险的资产经营以谋取收益，而保守银行将承担这风险。同时，存款保险机构会为银行承担大部分损失;第三，银行本身也是一种企业，只不过是一种特殊的企业，是企业就有最求利润最大化的动机，往往导致银行过度关注盈利性，忽视安全性，从而带来一定的风险。

　　(三)监管机关存在的监管宽容和监管攫取。

　　第一，在存款保险制度下，存款保险机构出于自身经营目标和作为政府稳定机构的稳定金融市场目标的考虑，导致在面临濒临波产的银行是，可能更加宽容，不能及时进行相关的动作。这种容忍表现在减少对破产银行的关闭和拖延处理，与严格实行破产行为相比，这种容忍会导致银行风险积累，同时也导致对问题银行错过处理时机，进而带来一些不必要的处理成本和市场不稳定因素。第二，个别监管者为了提高自己在金融领域的声誉，往往尽量保持自己监管区域的平静，或者隐藏相关风险，使得风险尽量少地暴露在自己管理的区域。同时这种延迟处理和容忍也在短期内减少存款保险机构的支出。第三，即所谓的“监管攫取”问题，主要指监管机关管理者，借助于自己处于监管的优势地位来为谋取个人的私利，随意降低对银行的监管标准，尤其在市场准入和市场退出等方面，以获得来自金融机构的相关利益回报。

　　(四)现代银行制度即公司制使得投保银行的道德风险加剧。

　　第一，公司制下的银行作为有限责任企业，损失发生时只承担有限责任，银行由此更喜欢投资高收益的项目，尽管在市场经济条件下高收益和高风险是相对应的，但是存款保险制度下，即使由于银行所有者只承担有限责任，即使投资失败也有人代替其承担高风险;第二，即所谓的委托代理问题，银行的股东委托经理人代替其进行日常的经营管，使得银行所有者与管理者的信息存在严重的不对称，这就产生了所有公司制下的共同问题――管理层的道德风险;第三，存款保险制度可能诱发银行所有者和管理者会产生串谋行为，他们共同协商经营高风险投资项目，然后赚取风险收益而将风险的承担转嫁给存款保险机构，高回报会增加股东的分红，而股东也会给经理人一定的报酬作为回报。

　　二、存款保险制度下道德风险的治理方式

　　(一)差别费率或风险调整保费制度。

　　第一，单一保费制度，意味着风险较大的银行不需付更多的保费，将鼓励投保银行从事高风险的资产经营以谋取收益，而保守银行将承担这风险，刺激了银行承担过度的风险;第二，由于银行作为金融机构在风险和信用评估方面存在差异，收费的标准应该反应这种差异，可以采取风险基础上的差别费率制或风险调整保费制度，对于高风险的银行，对其收取的保费也应该相应变高，以增加银行承担高风险的成本。

　　(二)加强信息披露和加强相关监管，在此当中也要注意发挥评级公司的作用。

　　加强对银行的监督，首先要做到的是规范和健全银行的信息披露制度。第一，银行的有关财务报表及信息应该及时、合规披露，并经银行所有者和经营者保证和相关审计机构审查，这样可以在一定程度上减少来自信息不对称的监管风险。第二明确会计事务所、相关审计机构等对其审计的财务信息所需要承担的相关法律责任，以避免其出于一些利益考量，丧失独立性，从而使得虚假信息不能被查处及信息披露的不规范。第三，建立和规范金融机构与监管者之间的信息沟通渠道，有效防止由于信息上的不对称带来的监管不足等问题;在这同时，通过发展信用评级机构，使得信用评级结果公开与透明，评级技术相对成熟。

　　(三)严格资本要求，减少事后成本。

　　根据巴塞尔协议的要求，银行要保证足够的资本，使得清偿力有保证，降低破产的可能。严格资本要求，提高了银行承担损失带来的风险的能力，当银行遭遇风险、承担损失时，银行拥有的资本比率越高，给存款人带来的损失也相对较少，同时存款保险机构的处理成本也有所降低。因此，有关监管机构应该对银行资本比率进行严格要求，以有效降低破产风险和处理成本。

　　(四)通过共同保险、风险裸露等手段减少存款人的道德风险。

　　一旦存款人的所有存款都被全额保险存款人会过度依赖存款保险机制，丧失监督的积极性，因此，需要通过一些手段减少存款人的道德风险。1、可以采取共同保险的形式，通过共同承担风险的方式，让存款人和存款保险机构对于银行倒闭所可能引发的损失共同分摊，从而增强存款人对于银行进行监督的动力。2、可以通过一些方法使得存款人的部分存款处于风险裸露状态，(1)免赔额，即银行倒闭给存款人造成损失时，对一定比率内的损失存款保险机构不予赔偿。(2)在存款保护对象方面要有所选择，适当地缩小存款保险的保护对象，将有能力监督的大额存款人排除在存款保险范围之外;(3)或者对存款保险额度规定上限，迫使部分存款者在银行发生风险时承担一定的损失，大额存款人承担更大损失，以避免存款人的道德风险，激励存款人进行监督。

　　(五)针对银行公司制带来的道德风险，创新银行管理制度。

　　第一，要银行所有者设计合理的激励机制(如发给期权和股票)与约束机制(如对经理人所能决定的最大投资金额进行限制)，在一定程度上减弱银行经理人的委托代理风险。同时一旦发现委托代理风险的存在，要严格处理，杀一儆百。第二，应将银行有限责任制改为部分有限责任制，大股东在银行破产时，应该承担更多的责任，从而能促使大股东加强对银行的监督，同时也避免了大股东与经理人的合谋。

　　(六)建立与完善市场退出机制，坚决不容许“大而不能倒”现象的恶性存在。

　　当一个银行或者金融机构大到一定程度的时候，政府不能放任它倒闭，因为它的倒闭将带来金融体系的不稳定和影响到政治的稳定，这就给银行从事高风险提供了动机。我们不能放任大而不能倒的现象恶性发展，应该发挥市场的优胜劣汰的机制，对于资不抵债濒临倒闭的银行，确实该倒闭的就让其倒闭，这种退出机制的实行，会产生警示作用，从而减少相关的道德风险。

　　三、政策与建议

　　(一)制度建设方面。第一，建立强制性的显性存款保险制度，促进银行之间的公平竞争;第二，建立信用联网制度和完善信息披露制度，从而降低代理人的委托―代理的道德风险;第三、建立市场退出机制，防止市场风险的累计。

　　(二)保费设计方面。鉴于我国目前的情况，暂时还很难实行风险调整保费制度，应该首先利用现有数据建立差别费率制度;同时在差别制度下，完善信息披露和发挥信用评级机构的作用，逐步实现风险调整的保费设计。

　　(二)存款保险机构方面。第一、存款保险机构应该通过各种相关的渠道及时掌握相关银行的情况，做好预防;第二、再者存款保险机构应该与央行的外部监管相结合，以达到更好地约束作用，第三、应该加强存款保险机构处理危机的能力。总之存款保险机构应该是危机的预防者，对有风险银行的管理者，而不仅仅只是充当一个危机的解决者，烂摊子的收拾者。

　　保险毕业论文范例篇2

　　试谈城市人口老龄化对养老保险筹资模式的影响

　　现阶段，我国已经进入人口老龄化关键时期，二胎政策的提出就是为解决人口老龄化问题。在我国，城市人口老龄化十分严重，由此也带来了养老保险筹资模式的问题，因此，就需要联系我国现实，妥善处理好养老保险筹资，真正做到“老有所养”，这也是为我党执政奠定群众基础的重要举措。

　　一、我国城市人口老龄化趋势

　　在进入21世纪以后，我国人口老龄化问题就越来越严重，老年人口数量不断增加且正呈现快速增长阶段。据权威部门统计显示，在2010年我国在60岁以上的人口就将近两亿，老年人口所占总人口比重也由原来的10.5%上升到后来的13.3%，预计在2050年我国将有一半的老年人口。随着城市化进程的推进，我国城市人口老龄化也将不断加剧，同时，我国城市人口老龄化的速度将明显强于乡镇人口的老龄化速度，预测本世纪中期，城市人口老龄化问题将越来越严重，而乡镇人口老龄化却将下降，这与城市化进程有一定关系。由此可见，我国城市人口老龄化问题已经十分严重。

　　二、城市人口老龄化对养老保险筹资模式的影响

　　我国城市老年人口要比乡镇老年人口多很多，这样就对现有养老保障机制产生了很大影响，随着城市化进程的推进，我国城市人口老龄化问题也越来越严重，因此，每年领取养老金的人数也在增多，它已经影响到了我国养老保险机制，特别是对养老保险筹资模式影响较大。具体来说主要表现在以下几方面：

　　(一)赡养率的提升

　　对于赡养率来说就是退休人员和在职人员之间的比例，也就是说一个在职人员需要担负的退休人员养老数量。随着我国城市人口老龄化问题的日益严重，瞻仰率也比之前高了很多。通过对美国瞻仰率的研究发现，在二战刚结束时，美国的瞻仰率仅为6.25%，即16个在职人员共同赡养一个退休人员，而在进入21世纪以后，就提升到了不足三名在职人员赡养一个退休人员，比二战刚结束时提高了6.5倍左右。我国也是如此，在2015年我国瞻仰率就上升到了29.68%，预计到2040年，我国瞻仰率将上升到46%左右，且会持续很长一段时间。这将给我国年轻人造成严重的经济负担与精神压力。

　　(二)退休金的提升

　　通常情况下，为充分调动员工工作积极性，促使企业发展更具活力，在设置退休金的过程中应适当降低。如欧美、日本等国在设置退休金的过程中，最高仅为工资总数的24%，而我国在设计退休金的过程中却要比发达国家所设定的警戒线高很多，如在2015年我国的退休金就到达了22%左右，近年来退休金依然在保持不断上涨中，预计到本世纪中叶，我国退休金将达到工资总额的35.5%左右，由此可见，不断上涨的退休金影响到了我国现有养老保险筹资模式。

　　(三)隐性债务的出现

　　为做好养老保险管理，我国推出了社会统筹与个人账户相结合的筹资模式，将我国原有养老保险筹资模式由单纯的现收现付转变为现收现付与积累相统一的模式，在这两者筹资模式相互转换的过程中，就引发了隐性债务问题。随着城市化进程的推进，需要领取养老金的人数也在不断增多，这样就会使隐性债务更加严重。

　　三、筹资模式的困境

　　现阶段，我国人口老龄化已经十分严重，尽管我国已经延长了退休人员的年龄，但这依然解决不了我国城市人口老龄化问题，更无法解决养老保险筹资模式中存在的问题。据国家权威部门预测，到2020年我国退休人员将占据在职人员总数的35%，而在本世纪中叶将上升到46.5%。可见，逐渐增多的退休人员给现有养老保险筹资模式带来较大压力，筹集起来的资金不仅要用于支付养老金，还要用于积累。为解决这一问题，就要认识到统筹率与积累率;如果积累超标，一定会给企业与个人增加经济负担，甚至可能影响企业发展动力，如果积累过低，又会在出现通货膨胀的时候出现积累不足的情况。尽管我国已经推出了一系列解决措施，但依然存在养老金支付危机与增值压力等问题，具体来说，主要表现在以下方面。

　　(一)养老金支付危机

　　虽然我国实行了社会筹资与个人账户相结合的筹资模式，但实际上，这些退休金依然还由社会统筹来完成，如果单纯的依靠企业缴费根本无法满足人们对养老金的需求，若依靠提高企业统筹资金又会存在很多困难，且因有制度限制，也难以实现这样的目标。为减轻人们的压力，我国不仅设有养老保险制度，还有医疗保险、住房保险等内容，所花费的资金也很多，企业也需要承担较大的经济负担。尤其是在我国进入世界贸易组织以后，企业与企业之间的竞争也越来越激烈，如果提高养老金比例，一定会使人工成本上升，企业在市场中的竞争能力也会下降。

　　(二)养老金增值压力

　　为做好养老工作，我国个人账户资金相对于以往有了明显上升，这部分资金完全需要个人缴纳，以便做好积累，为促进养老金增值，经常通过购买国债的形式实现增值。但这样一来又出现了一些新问题，如资金增值方式出现了不正当的情况，使得资金积累难以形成。即便形成了一定资金，但受通货膨胀影响，如果单纯地依靠退休金，退休人员的基本生活将无法保障，还需要年轻人出资赡养老年人。

　　此外，由于我国很多企业并没有执行国家要求，根本不存在养老保险，如果这些没有购买养老保险的人在成为老年人以后，就需要国家来赡养，这样就会给国家带来严重的经济负担。之所以会出现这种情况，与我国人民法律意识差有很大关系，这就需要我国政府认识到这一问题，联系实际情况，妥善处理这一问题，只有这样才能减轻人们与国家负担。 　　四、做好养老保险筹资的措施

　　为解决我国城市化人口老龄化与现有养老保险筹资模式的问题，就需要构建新型养老保险机制，这样不仅可以为老年人生活提供必要的保证，还能减轻年轻人的经济负担。具体来讲可以从以下几方面入手：

　　第一，国家强制执行职工养老保险机制。由于我国人民法律意识差，很多企业并没有为职工缴纳养老保险，如果国家能够强制执行这一制度，可以为养老保险的落实提供强有力的保障，减轻国家经济负担，减少财政支出，这也是实现养老保险的基本保障。我国养老保险资金并不是由企业承担的，而是从职工工资中按照一定比例扣除的，即便是这样也会出现相当一部分的人工成本，所以，就要控制到扣除比例，避免过高或过低，以便为企业持续发展增添动力，这也是解决养老保险与保障老年人生活的基本措施。最好将养老金控制在在职人员工资的30%左右，这样不仅可以保证人们的基本生活，还可以避免企业负担过重。

　　第二，基于个人账户的强制退休储蓄。因受多种因素影响，我国很多人并没有养老保险，这就需要职工在工作期间按照自己的收入，按照一定比例做好养老金缴纳，并将其纳入到个人终身账户中，为强化人们的意识，还需要国家强制执行，这样在职工退休就可以有充足的资金用户养老。通过这样的方式也可以增强人们的储蓄意识，让人们懂得自食其力，减少对国家的依赖。

　　第三，根据职工自身意愿确定是否购买养老保险。在职工在职期间，企业可以向职工询问是否购买养老保险，这主要是由于工作岗位的不同，人们所获得的工资也不同，有些人本身工资就很少，刚好维持生计，如果每个月再扣除一定的养老金就会使其发到手的工资大大减少，使其基本生活得不到保证，针对这种情况就需要企业联系职工实际确定是否缴纳养老保险，这也是管理人性化的体现。

　　第四，为做好养老保险筹资工作，还需要适当提高个人所得税征收标准，尽管我国现有所得税已经有所提高，但随着人们生活条件的改善，物价上涨现象也很严重，这在一定程度上没有使问题得以真正解决，依然存在较大的贫富差距，个人所得税的征收对象应适当提高，将少数高收入者作为主要征收对象，这样就可以让更多人赚够养老资金，即便不缴纳养老保险，在以后的老年生活中自己也会有足够的资金用于生活。同时，为践行以人为本理念，还要对低收入家庭发放生活保障金，并适当提高发放标准，我国现有生活保障金过低，根本无法满足人们的基本生活。此外，还可以为低收入家庭人员寻找合适的工作岗位，让其通过自己的努力改变生活现状，满足其基本生活需要。

　　第五，做好隐性债务的测算，合理安排隐性债务的偿还，适当调整我国现有财政支出结构，强化财政补助力度，在转移支付力度与合理划拨国有资产等方式的作用下做好社会保险筹资。同时适当扩大基金投资范围，做好特种国债的发行工作，提升资金收益率，加强监督与管理，保证资金可以不断增值，最低要求也要达到保持，对所有参保人员及时发放足够的资金，以便满足人们的基本生活需要，为养老保险制度运行奠定基础，实现可持续发展。只有这样才能真正发挥养老保险的作用，为解决人口老龄化问题提供保障，促进国家发展。

　　结论

　　通过以上研究得知，我国城市人口老龄化问题逐渐严重，已经严重影响到了现有养老保险筹资模式，也带来很多问题，针对这种情况，就需要联系实际情况提出合理有效解决措施，妥善处理好存在于养老保险筹资中的问题。