保险方面的论文代发表(2)

保险方面的论文代发表

　　保险方面的论文代发表篇2

　　论我国城镇居民养老保险与宏观经济的调节机制

　　一、引言

　　居民养老保险作为一种全民性质的社会福利，对稳定社会秩序，实现社会公平等方面发挥了巨大作用。我国在制度模式的选择上参考了西方国家的养老制度，我国拥有近3亿老年人口，即将迈入老龄化社会，现行的养老金制度与整体的人口结构并不相符，养老金账户也即将面临潜在的支付危机，如何利用养老金平衡地区之间经济负担，促进居民消费，发挥政府宏观调节作用，是我国社会养老保险未来面临的主要挑战。

　　二、养老保险在宏观经济中的机制

　　(一)现收现付的运行机制

　　现收现付制是一种相对简单的运行机制，它是将在职员工创造的价值向已退休员工分配的方式，这种机制只要单位机构存在，退休人员便可以获得由在职年轻员工为他们提供的收入，这种机制下由于企业完全支付退休人员的养老金，因此，为了维持企业运转，退休人员的储蓄需求较低，退休人员的养老金大多用来消费，通过购买企业生产的产品，企业通过出售产品获利，将取得的收入再以养老金的方式发给退休者，从而实现资金在市场中的封闭循环。在职人员收入分流出的养老金部分将转化为退休人员的消费，提升养老金比例，而在职人员的消费不变的情况下，会压缩储蓄比例，提高社会消费总额。

　　(二)基金积累的运行机制

　　基金积累制与现收现付制不同，它是通过将个人当期收入延迟支付，用于今后的养老金发放。这种工作期间储蓄积累的养老金来源等于是现收现付制下将用于消费的部分变相转移为员工强制性的个人储蓄，来避免个人的消费短时行为。与现收现付制不同，在基金积累制下，资金将从在职员工处流向保险机构，并经由保险机构的投资运营使这部分资金实现保值与增值，再反向流回缴纳者手中。

　　(三)统账结合的运行机制

　　统账结合制融入了基金积累制与现收现付制的双重特点，是介于两者之间的混合模式，它根据某一阶段的收支平衡原则，在满足一定时期必须支付的前提下，提取部分储备基金，并据此确定收费标准。该机制于1997年在我国正式实施，其中规定养老保险的缴纳总额为在职员工工资总额的28%，其中11%存入个人养老保险账户，在员工退休后领取，即基金积累制，剩余17%用于退休员工养老金的直接统筹支付，即现收现付制。在我国国有企业改制的背景下，统账结合制既能够满足当年退休者的养老金需求，又可以通过基金运作来填补预期的退休高峰期养老金需求。

　　(四)三种运行机制的比较

　　首先，现收现付制下的退休人员使用政府统筹的养老金采用以支定收原则，其消费等于在职人员缴纳的养老金数额，因此整个国民经济消费水平会同步上升，在假定退休人员消费习惯不变的情况下，居民储蓄减少，消费上升量与储蓄减少量相等。因此，政府可以通过提高养老保险的缴纳比例来刺激国民消费，反之可以增加居民储蓄水平。其次，基金积累制下的养老金缴纳以在职人员的强制性储蓄和自发储蓄为来源，政府可以根据强制储蓄比例来对消费进行调控。第三，在统账结合制下，由于养老金缴纳来源较广，政府调节社会消费与储蓄上，空间大，手段多，在征收养老金比例不变的前提下，可以改变统筹支付与个人账户比重，或变更养老金征收比例，来促进或抑制消费。统账结合制与前两者不同的是，一方面并不是全额支付养老金，而是一部分进入个人账户，另一部分进入统筹账户;另一方面，在社会消费的调整上更加灵活，手段多样化。

　　三、现行养老金机制下的宏观调控

　　计划经济时代下，由于我国经济发展落后，生活必需品紧缺，因此，我国的平均消费倾向始终维持在0.95之上，但随着改革开放的不断深入，经济发展迅速，居民收入提高，储蓄率开始逐渐升高，主要有以下几点原因导致：一是经济转型下，各类不稳定社会因素是居民防御性储蓄的主要原因。二是我国适龄劳动力增加。三是居民收入在改革开放后开始出现两极分化。四是城镇一体化发展。城镇居民消费水平的下降对我国宏观经济产生了一定的影响，从养老保险机制的角度上看，我国1997年实施统账结合的养老保险制度后，更多通过房地产与基础设施建设等手段来拉动消费，但实际效果并不理想，并没有从养老金方面入手考虑，而根据我国现行养老金制度，可以通过提高统筹支付的养老金比例，来增加退休人员的养老金收入，由于退休人员储蓄倾向低，可以在一定程度上促进社会消费水平的增加，或者适当降低养老金征收比例，由于居民强制性储蓄减少，在职人员养老金缴纳压力得以减轻，从而提前释放消费需求，当消费增长缓慢时可以采用该方法，经济过热时则反之。

　　依靠单向的养老金政策调整并不一定能达到实际的效果，我国储蓄率居高不下的另一个原因是因为居民储蓄率高于社会储蓄率，加之中国人民银行在存贷比上的强制性要求，使得企业惜贷现象严重，另一方面，传统的货币学逻辑中，企业贷款是建立在存款的基础之上的，因此，各大商业银行在吸引存款上更是不遗余力，这是居民收入与存款水平呈正比的关键，而在当前经济环境不佳的情况下，降低存款利率，多利用信用货币，才能通过养老金机制顺利实施促进居民消费的宏观调控政策，将居民储蓄转化为消费。

　　四、结束语

　　我国经济结构复杂，历史发展遗留问题尚未完全解决，就本文中提到的三种基本养老保险制度来说，不可否认，基金积累能够解决我国人口老龄化下养老金来源问题，而统账结合制的方式也未必是最好的养老保险制度，但对于经济的宏观调控方面来说，无疑现阶段最为适合的方式，我国居民消费结构畸形，储蓄率过高的前提下，政府已经打出过多投资牌，如何通过统账结合下的养老保险机制调整，推动和促进居民消费平衡，是拉动内需，实现经济增长重要手段。