养老保险方面的参考论文(2)

养老保险方面的参考论文

　　养老保险方面的参考论文篇2

　　浅谈中国的养老保险

　　【摘　要】　简单介绍我现行养老保险制度及其特点，针对存在的问题提出一些建议

　　【关键词】　养老;问题;建议

　　养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险(或养老保险制度)是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

　　我国现行养老保险体系是由三个不同层次的养老保险计划组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人养老保险计划。由政府主导并负责管理的基本养老保险构成职工养老保障体系的第一层次或第一支柱，政府倡导但由企业自主发展的企业年金(原来称为补充养老保险)构成养老保障体系的第二层次或第二支柱，团体或个人自愿购买的商业性人寿保险则构成第三层次或第三支柱。

　　目前我国养老保险体系以第一层次的基本养老保险计划为主，目前中国城镇职工基本养老保障制度有两种类型：一是对机关事业单位职工和退休人员仍实行原有的养老保障制度，即工作单位为依托的老年保障制度(实际上由政府财政提供资金);二是对企业职工实行“基本养老保险制度”。城镇企业职工基本养老保险制度是中国城镇养老制度的主体。

　　养老保险体系中的第二个层次是企业补充养老保险计划，这是一种受政府政策鼓励、由企业资源建立、又商业保险机构运营的养老计划。企业补充养老保险在企业自愿参加的原则下，由企业缴费或企业和职工个人共同缴费，建立个人账户。账户由专门的基金管理部门管理，给付水平由缴费和投资收益率决定。

　　第三层次的养老保险计划是个人储蓄型保险，雇员通过购买商业保险公司的养老保险产品或通过银行储蓄及其他投资方式实现。

　　我国现行的养老保险制度主要有如下特点：

　　(1)在制度功能上，实现了由“企业保障”向“社会保障”的转变。体现了制度的社会互济作用，发挥了社会养老保险的规模经济效应。

　　(2)在目标选择上，实现了由“效率优先、兼顾公平”向“公平优先、兼顾效率”的转变。在“统账结合”的制度设计中，通过个人账户实现与劳动贡献大小相联系的效率原则，借助社会统筹保证劳动者的基本生活权利，贯彻公平原则，从而将公平原则与效率原则有机结合起来，形成调动劳动者积极性的激励机制。

　　(3)初步建立多层次的养老保障体系。改革的过程就是养老保险制度中政府行为与责任调整的过程，并为企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险以及商业养老保险的发展腾出广阔的空间，为多层次养老保障体系的建立奠定基础。

　　(4)商业养老保险在体系中的地位得到初步认可，也得到一定程度的发展和支持，商业养老保险在体系中的作用将会得到进一步发挥。2012年，保险业积极发挥行业的先发优势和专业优势.加快组织与产品创新，推动养老保险业务结构的调整，继续保持业务稳健增长，全年实现养老保险保费收入1575亿，同比增长30%。

　　在社会老龄化不断加剧的今天，养老成为整个国家、社会不可避免要面对的问题。为保证人们退休后的生活，养老保险应运而生。所谓养老保险，是指国家和社会以一定的法律和法规为依据，为解决劳动者在达到法定的解除劳动义务的年龄后，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险对于保障人民生活和社会稳定起着不可低估的作用。由于目前我国社会养老保险体制尚不发达，所以不免存在着下列一些问题。

　　(一)养老保险基金的筹集

　　我国现行社会养老保险基金坚持国家、企业、个人三方共同负担，按照“以支定收、略有结余、留有部分积累”的原则筹集。养老保险基金的筹集覆盖范围狭窄，大多由拥有实力的企、事业单位缴纳。

　　(二)养老保险基金的管理

　　体制养老保险基金与财政有着密不可分的联系，所以养老保险容易被挪用和拖欠。由于各地区在经济发展、人口结构、收入待遇等方面存在一定差异，且对参保人员在异地是否曾参保则无过问。再加上冒领保险和提前退休现象的与日剧增，更为养老保险基金的管理蒙上了层层迷雾。

　　(三)养老保险基金的发放

　　在退休金的发放方面，受职务高低和退休时间的影响。职务高的缴费数量大，享受的退休金也多，职位低的则反之。退休早的职工缴费少，享受的退休金也少。而退休晚的则反之。正是这种原因造成了养老金发放中的一些不平等与失衡现象。

　　(四)养老保险基金的保值与增值

　　在养老保险保值方面，我国养老保险费大都被用于支付现期的退休金，对于剩余资金，政府规定除保留两个月支付款外，其余金额的80%必须购买政府债券或存入银行，利息用于未来养老金的支付，以上收入极少，因而出现养老保险金结余不足、个人账户空账，这对未来养老保险带来沉重负担。

　　现对我国养老金体制改革提出建议：

　　(一)养老保险基金的筹集

　　对现行养老基金筹集方式的改革，建立具有中国特色的养老保险基金征集制度。改革的目标是：建立与社会主义市场经济发展要求相适应、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、公平与效率相联系的基本原则，资金来源多渠道，实现城镇劳动者全覆盖的养老保险基金征集制度。

　　(二)养老保险基金管理

　　应该尽快在全国范围内建立养老金发放的体系。这样可以避免参保人员退休时只能在某一地区享受养老待遇而不能跨地区享受。要健全各级政府的劳动保障的有关机构体系，采取奖惩措施，避免养老基金的挪用与拖欠。

　　(三)养老保险基金发放

　　首先，对正常缴纳养老保险金的企业，应按时足额发放退休金，不允许采取差额拨付的办法。对有能力而不按时缴纳的企业要积极进行催缴，按规定加收滞纳金。对确无能力缴纳的困难企业，各级劳动部门和社会保险部门要及时办理缓缴手续。其次，应以当地社会平均水平为准。加大基金的调剂力度，使收入相差不太悬殊，充分地体现保障制度带给人们的优越性。

　　(四)养老保险基金的保值与增值

　　应加大各级政府对养老保险基金的投入力度，解决资金不足问题，建立一种能对风险与投资实施有效控制的养老资金投资体制。国务院体改办宏观经济体制司司长宋晓梧建议，成立专门的、相互竞争经营的基金管理公司管理营运个人账户，以达到个人账户基金的保值增值。