中小企业融资现状及对策论文
中小企业在吸纳就业、发展产业、优化城市服务功能、提高综合竞争力、完善社会主义市场经济体制、拉动经济增长、增加国家财政收入、促进产业结构调整和社会稳定发展等各个方面,都发挥着举足轻重的作用。下文是学习啦小编为大家搜集整理的关于中小企业融资现状及对策论文的内容，欢迎大家阅读参考!
中小企业融资现状及对策论文篇1
浅析中小企业融资现状分析及对策
摘要：目前，中小企业已成为社会经济发展中的主力军。但是，由于受多种因素的影响，融资难问题已成为制约其发展的“瓶颈”。因此，长时间以来，政府、企业和一些学者都在关注如何解决中小企业融资难这一问题。本文将从分析现状入手，找出原因，最后提出相应的对策来解决这一问题。
关键词：中小企业 融资 银行贷款 中介机构
改革开放以来，我国中小企业经过长时间的发展，数量已经突破1000万户，占企业总数的99%，在促进经济增长、解决就业、科技创新等方面发挥着越来越重要的作用，尤其是在信息产业、医药等领域表现更为突出。但是，由于受到各种因素的影响，融资问题一直是困扰中小企业发展的一个难题。特别是在2011年以来，在通货膨胀压力持续高涨的情况下，更加速了中小企业的资金紧张状况，融资难问题再次成为社会各界关注的热点。
一、中小企业融资现状
目前，中小企业融资主要还是以银行贷款为主，据中国人民银行网统计，2008年8月我国中小企业融资92.7%来自银行存款，但是，银行贷款存在周期长、要求高、手续繁琐等特点，也将很多企业拒之门外。另外，在一些经济发达的农村民间融资也比较活跃，但是因为民间的高借贷利率，也让很多企业望而却步;虽然现在国家大力鼓励创业板市场，但是又只能解决一部分高风险、高回报的科技型企业。
以上几种原因都使得中小企业融资较为困难，进而影响到中小企业的发展。
二、影响我国中小企业融资的原因
(一)企业自身原因
1、管理制度上的缺陷。目前，我国中小企业大都是从家族企业发展而来，在管理上存在所有权与经营权不分，内部控制制度不健全，权力主要集中在所有者手中;财务上存在制度不健全、信息不透明、账表混乱等现象。
2、管理人员素质不高。因为是从家族式企业发展而来，因此中小企业在用人机制上表现出较强的排外性，在一些核心岗位上主要是由有血缘关系的人担任，而不管其能不能胜任。一些中小企业的财务人员甚至没接受过专业的会计教育，学历水平较低，对政策的解读困难，从而影响到会计信息质量。
3、企业规模小。好多中小企业正处于初创期和成长期，主要集中在劳动密集型企业，产品发展前景不容乐观，内源融资严重不足，也影响到外源融资渠道和融资能力。
4、中小企业信用低。著名经济学家吴敬琏说过：信用是现代市场经济的生命。市场经济就是信用经济。企业信用关系到其能否健康发展壮大，而目前我国企业信用普遍过低，甚至有拖欠银行贷款、借各种名义逃避银行债务的现象，而我国的信用管理体系尚未健全。因此，银行为了规避风险，也将一些中小企业拒之门外。
(二)金融机构方面原因
1、银行对中小企业的“惜贷”。目前，我国商业银行贷款的对象主要还是一些大型企业、大项目，放贷时主要考虑的还是所有制、行业性质等;同时，银行往往还要求企业能提供一定的抵押或担保，一方面企业的抵押品不多，且抵押品的折扣率高;另一方面银行除了房地产以外又很少接受其他形式的抵押品。因此中小企业很难贷到款，尤其是在货币紧缩时更为明显。
2、贷款花费时间长，手续多。银行在收到贷款申请至贷款发放，需要好长时间，甚至一些银行因为授权有限，手续更复杂，这样即使贷到了，可能也已经错过了时机。
(三)企业和银行之间的信息不对称导致逆向选择和道德风险
中小企业因为在财务制度上的不健全，账表混乱，信用等级低，在向银行提供的财务数据和经营记录就会与银行要求提供的财务数据相差甚远，这样一些银行为了防止此类风险，就不得不谨慎处理。由此带来的逆向选择和道德风险就更加剧了中小企业融资的难度。
(四)社会因素
1、国家财政、货币、税收政策等因素的影响。我国现在的信贷政策还是主要向国有企业等大型企业偏斜;另外，虽然国家出台了一系列意见降低了中小企业的税负，如增值税小规模纳税人税率调整为3%，小型微利企业所得减按50%计入纳税所得额，但是中小型企业税收负担还是过重，这些因素都从客观上影响到中小企业自有资金的积累，从而降低了企业抗风险的能力。最后，虽然我国从1996年就开始启动利率市场化改革，但到目前在很多方面还有待完善，而一些行政干预很难激发金融机构向中小企业提供贷款的动力。另外，商业银行也不能不计算其发放贷款的风险成本和利益回报。
2、缺乏统一的中小企业管理机构。目前，我国中小企业的政府管理部门主要为工信部中小企业司、科技部、工商管理局、农业部中小企业局等，但是这些管理机构是针对不同规模、不同类型、不同业务范围分别进行管理，这种管理模式容易导致管理机构重置、管理效率不高、相互推诿等现象，不利于中小企业的总体发展。
三、解决中小企业融资难的对策
(一)完善中小企业自身制度
1、建立内部控制制度，完善治理结构
正如前面所讲，中小企业大部分均为家族式企业发展而来，因此首先应打破这种关系式治理，引入外部投资，经营权与管理权分开，彻底转变企业的经营方式。另外，要建立有效的内部控制制度，岗位设置应该合理，不能因人设岗。在各项工作流程中，应具备必要的控制。只有这样，才能树立良好的企业形象、提高企业的市场竞争力，以便提高融资能力。
2、完善财务制度、提高财务人员专业水平。
中小企业应该按照国家规定的会计制度对企业的生产经营进行记录，不做假账，做好各种预算和决算，使资金的配置达到最优。同时，应定期让财务人员进行专业培训，提高他们的业务水平，及时准确地对外披露各种真实的会计信息。
3、提高信用，和银行建立良好关系。
良好的信用水平，是企业能否融到资的关键，因此，企业应该认真履行自己的职责，不拖欠银行贷款，及时了解银行的信贷政策，将信用风险降到最低。
4、拓宽融资渠道。企业要想解决资金紧张这一问题，就不能单纯只依靠银行贷款。而且中小企业缺的不仅仅是资金，更重要的事资金的来源渠道，可以尝试商业信用、票据贴现等其他方式。
(二)推进金融体制改革，完善金融体系
面对中小企业融资面临的困难，绝对不能只从表象改善企业经营环境、政府帮助企业融资等方面入手，还必须改革现有的金融管理体制。
一是必须以市场化为手段和目标，彻底实现利率市场化，通过利率杠杆调节，达到良币驱逐劣币的目的，创新型和潜力型中小企自然能得到发展;
二是打破现行银行机构设立经营的管理框架，建立更多层次、更多类型、更多股权方式、更多数量的银行金融机构，在公平规范可控的原则下，实现充分竞争，优胜劣汰。目前，我国的金融体系主要还是以四大国有银行为主，要解决中小企业融资难的问题就必须多成立商业性中小型银行，专门为中小企业提供商业贷款。而银行在提供贷款时，不能以过去的财务指标作为唯一依据，更多的是考虑企业未来的现金流和发展前景;
三是发展民间借贷。从目前来看，各地政府规范民间金融的手段还是以管为主，对民间金融的管理仍然没有成熟的经验可以全面铺开实施，政府的一些管理，反而将大量的民间资金逼入地下不规范、投机性、高风险的境地。
同时，大量的民间借贷，证明金融机构的功能没能有效发挥，也证明民间拥有大量的资金急需投资，因此，相关部门应该给予民间金融一定的发展空间，承认其合法地位，并将其纳入国家金融体系中。
(三)充分发挥政府的作用，为中小企业搭建平台
1、制度支持。政府应通过各项制度、政策为中小企业融资创造良好条件。我国可以借鉴国外的一些经验和做法，制定出适合我国中小企业发展的金融法律制度，通过税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予企业资金上的支持。
2、完善中小企业信用担保机制
信用担保可以弥补中小企业抵押品不足的缺陷，同时信用担保机构通过专业化经营信息资源以及开发专门技术，可以降低银行对中小企业信息搜集与处理的信息成本。我国中小企业信用担保体系已建立，但一切都在探索中，信用担保中的巨大风险也已经显现。因此，一方面政府要建立适合我国国情的中小企业担保机制，加强对基金的管理和监督;另一方面，政府应鼓励更多人、企业参与进来，多渠道筹集资金，从而解决中小企业发展中存在的资金问题。
(四)开展结构性贸易融资
结构性贸易融资产品是商业银行专门为中小企业量身定做的，其特点是改变单个企业为主体对象的融资思路和传统的担保方式，以企业未来现金流作为特定标的进行融资。该方式下，银行重点考察企业交易的真实性及信用，使融资额度严格按照贸易循环的资金需求与企业自有资金相匹配，贷款周期与贸易周期匹配，确保每笔真实业务发生后的资金回笼。同时，在采购、运输、仓储、出售等过程中的所有环节银行都参与进来，实现风险共担。这样，既可以解决中小企业缺少抵押物的难题，还可以提高企业的抗风险能力，而且从长远来看，中小企业应该是商业银行未来发展的主要目标。
参考文献：
[1]胡娟，程树武.《中小企业融资的现状及对策》.《人民论坛》2010.23
[2]罗敏，章振东.《常德市中小企业融资现状研究》.《财会研究》2012.5
[3]杨婧哲.《中小企业融资困难的现状、国际比较研究及对策》2012.7
[4]乔欢欢.《结构性贸易融资——中小企业融资新途径》《财会月刊》2011.11
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