货币发行机制范文8篇

时间：2022-06-16 16:35:39 燕琳4592由分享

中国的法定数字货币研发至今已有五年之间，近期出现了准备发行的迹象。既然这样，那么下面是小编给大家带来的货币制度范文8篇，希望能够帮助到大家!

货币发行机制

货币制度范文1

客观上，货币必须找到一种能够替代数量太少的黄金、储量有限的石油、失去自主发行权的他国货币作为未来货币的价值支撑。未来国际经济总量将成几何级数地增长，任何一种实物商品都难以成为货币发行的支撑，更不应以他国货币作为本国货币的发行依据。如果没有这样的支撑、没有一种对货币价值可核查的客观衡量标准，作为信用货币的纸币价值就会遭到怀疑和滥用，当今以美元为首的国际储备货币恰恰缺乏这样的价值支撑，这至少是货币滥发、货币贬值、通货膨胀、金融危机屡屡发生的重要原因之一。货币风险已经成为世界经济最大的风险，必须找到彻底消除货币风险的途径。

黄金是经过人类加工过的自然物质。

商品是经过人类深加工过的自然物质。

土地是经过人类投资活动赋予级差资产价值的自然物质。

黄金由于自然储量少而显得“尊贵”。

石油由于是基本能源各国都必须依赖而显得“尊贵”。

赋予级差资产价值的土地由于不可再生和替代而显得“尊贵”。

黄金在自然界储量太少，无法与极大发展的世界经济总量对应，必然退出对货币的支撑地位。

石油由于可持续开采储量有限，数十年后面临枯竭，也无法长期作为货币的支撑。

与他国国币挂钩失去本国金融主权和铸币税收入，对中国这样一个大国来说，不可持续。

那么是不是可以找到一种未来发行货币的价值支撑物呢?

如果一线城市商品房整体打包分批发行“国土证券”，可以由人民银行陆续整体收购，成立人文产业发展基金，基金配额逐步分发给居民，置换居民对房产投资或房贷，释放银行贷款风险，依据“国土证券”收购额增发人民币，改变人民币供给方式。

这样一种可以叫做“国土本位制”的货币发行体制，挤掉了中国最大的金融风险来源——房价泡沫，让楼价回归商品住房价格功能本位，去除商品房的投资品属性，增发的人民币再也没有进入房地产“炒房”的动力机制，可以有效增加实体经济投资和社会生产流动性，同时解放了“房奴”，释放了居民消费需求购买力，这样，既增加了实体经济投资，又释放了社会消费购买力，增加了居民资产性收入，抑制了通货膨胀，降低了城市居民生活成本和商业经营成本，实现对人民币最大的保值。这样的效果是不是有点神奇?当然实际过程要复杂得多，这正是我们需要去研究的对象。

“承载了级差资产价值的公共土地”，与黄金、石油、挂钩的他国货币一样，也是一种稀缺财富，由于其公共属性，不受私人利益与交易的影响，受到国家信用的支撑，其数量和价值可以随着世界经济的增长而相对同步地扩大，在提取出这种公共土地的“级差资产价值”，对应发行一种有价证券、在对这种有价证券制订了科学定价机制和公平、公正的交易规则的情况下，这种“国土用益物权二级证券”完全可以成为货币发行的价值保障，这是计算机互联网时代创造出来的新的货币发行机制。

土地的级差资产价值是集中体现经济聚集度的经济内部资源，强调土地的公有制是为了保证其价值依据的稳定性。以这种可衡量的、证券化的经济内部资源作为货币发行依据具有更强的科学性和可持续性。这种资源可以与经济发展规模同步成长，因而具有稳定性和持久性，成为一种最终的货币发行依据。

客观上，未来的货币价值支撑只能是一种有价证券，这种有价证券能够以相对稳定、数量极大的“公共土地级差资产的平均价值”来衡量，“国土用益物权二级证券”具有这样的特质，能够率先在中国诞生，成为“以人民币计价的金融产品成为国际各主要金融机构包括中央银行的投资工具”。

概括起来，人民币当前的发行模式是：低工资低效率生产低附加值产品、政府提供出口退税补贴、换外汇、引外资、借外债、构成外汇盈余，被迫购买美债，被动发行人民币，失去金融自主权，外资扩大产业控制权，汇率被迫升值，输入通胀、房价高企，这是一种受他国控制的对外输血体制，难以实现自主发展，不可持续。对美元霸权无奈屈从、输血哺乳的日子，再也不能继续下去了。这绝不是社会主义中国的追求。

中国必须设法尽快改变人民币受外汇储备、受美元的外部约束货币发行体制，必须实现人民币的自主发行，必须保障人民币的长期稳定，必须推动人民币和资本市场的国际化，这就需要实现资本市场产品的多元化，提供更好的避险工具，丰富市场内容，熨平市场波动。我们必须找到支持人民币自主发展的价值根据，而证券化了的“国土价值”就可以成为人民币发行的价值依据，发行以人民币计价的“国土证券”就是非常好的人民币国际化避险工具和回笼工具。中国要主导“国土证券”这个全球议题。

有了“国土用益物权二级证券”也许中国把资本项目开放速度再放慢一点更加稳妥，毕竟安全才是第一位的。既然“国土证券”能够有控制地吸收足量国际过剩投资货币、按照中国意愿投入到传统基础产业和其他需要投资的领域中来，为什么还要冒风险加快资本项目开放速度?用“国土证券”发行量控制、实施有隔离地释放资本项目开放压力，岂不更加稳妥、更加安全?为了防止美-欧-中货币三角交易造成中国经济失血，资本项目开放速度，必须根据需要和可控目标，自主把握。

中国经济已经进入一个两难境地，房地产和股市两大资金池都难以有效发挥推动经济发展的作用，外储内溢货币注水信用下降必然贬值，急需创造第三资金池，在不构成货币注水的情况下扩大第一产业和实体经济扩张的资本金来源。为货币增量提供相应的土地级差资产价值投放，既盘活经济，也抑制通货膨胀、压低楼价、维护资产价格、释放凝固资产、促进实体经济发展，维护货币信用，一举数得，何乐而不为?

货币制度范文2

中国的法定数字货币研发至今已有五年之间，近期出现了准备发行的迹象。” 11月13日，中国互联网金融协会区块链工作组组长、中国银行原行长李礼辉在“《财经》年会2020：预测与战略”上如是称。

李礼辉介绍，法定数字货币或将采取账户松耦合+电子钱包的方式，可脱离银行帐户实现端对端的价值转移，减轻交易环节对于金融中介的依赖，且可在央行许可的范围内，实现可控的匿名支付。

在发行方面，李礼辉称，法定数字货币将采用双层运营投放体系，将选择由央行到商业银行再到公众的发行模式，这一发行模式传承了现行的货币政策的传导机制，有利于保持商业银行初始的信贷能力，有利于稳定市场。不过，他进一步补充：“我们国家法定数字货币的设计，可能指向于替代M0，即流动中的现金，而非协议货币M1或者广义货币M2。讨论中国法定货币的时候也应该关注新的支付工具的创新，到底能不能成功?我认为这取决于适配要素。”

谈及虚拟货币，李礼辉称，他将公有链社区的Coin或Token定义为虚拟货币。虚拟货币的生存土壤是，在公有区块链的社区通行网络共识的治理机制，虚拟货币参与者认可的等价物。他直言，虚拟货币的交易可匿名、可挂职、难管制，可能成为投机交易的工具。虚拟货币的经济性缺陷在于，其缺乏足够的实体资产支撑和信用背书，价格不稳定，投机性太重。

“而能够成气侯的数字货币必须是可信任的，法定数字货币因为法定地位和国家主权背书而可信任，其他的任何机构的数字货币要做到可信任，必须具备一些品质。” 李礼辉说道。

李礼辉称，目前一些跨国银行已经获准发行数字货币，这些数字货币主要是用于银行间的清算和金融交易的结算，替代的是M1、M2。在此背景下，他建议道：“首先，我们应该掌握数字技术、数字经济的主导权，中国的法定数字货币也要进一步研究，比如替代范围的选择、可控匿名的尺度、脱网运行的技术等等。数字货币在未来全球数字经济中居于核心的地位，当前有必要研究发行中国主导的全球性数字货币的可行性路径和实施方案;同时，要加快数字金融制度建设，立足于保证数字金融的可持续发展，应抓紧制定数字货币发行、数字金融市场监管等制度。应该抓紧研发数字金融技术国家标准，建立专业化的数字金融技术应用审核和验证体系。在数字金融全球制度的建设中，我们应该积极参与，并且争取我们应有的话语权。”

货币制度范文3

昨天文章用了很多术语，可能非专业的人不太好理解。今天文章就来聊聊我国的货币发行制度，便于理解何为基础货币，央行如何投放和回收基础货币以调节市场流动性。

首先，现代主权货币的本质是什么?是对一国中央政府的债权。也就是说，本质上，你用一国货币可以向政府兑换其他公认有价值的物品或钱币。在金本位时代的美国，美国政府用黄金储备担保美元，美元的持有者可以以固定的汇率向美国政府兑换黄金。在现在的中国，担保物是美元。所以，多年以来，是中国的外汇储备使人民币有了公认的价值。

外汇储备与货币发行有什么联系呢?这个时候就要介绍一个非常重要的概念“外汇占款”。2008年以前，我国一直实施强制结售汇制度，不允许企业，个人持有外汇。只要产生外汇收入，必须卖给银行，银行也只被允许保持少量外汇头寸，超出部分必须卖给央行，形成外汇储备。央行购入银行的外汇，支付出去的人民币，就是外汇占款。以外汇占款的形式，央行增加了货币供给，这就是我国一个重要的基础货币发行渠道。

大家可以看一下下面这个图，国外资产(主要是外汇储备)占央行总资产的比例在2008年到2015年都保持在75%以上。央行总资产可以简单的理解为基础货币，这就是为什么总会说美联储要扩表或缩表，这个表就是资产负债表。一国央行的总资产越多，基础货币就越多，收缩资产，就会降低基础倾向存量。

要理解基础货币，还要引用一个概念“派生货币”。大家都知道银行是个高杠杆的行业，银行有一大功能就是创造“派生货币”。如果不要求准备金，理论上银行可以无限制地创造信用，空手套白狼。如果要求准备金，比如存款的10%，银行收到100元存款，可以贷出去90元，贷出去的90元还存回银行，又可以贷出去81元，以此类推，银行可以出借的额度约为100/10%=1000元。这里100元就是基础货币，900元则是被银行创造出来的派生货币。这你就能理解央行的基础货币能量有多大了。

2008年以后，我国放松外汇管制，不再强制结售汇，允许一些符合条件的企业开立境内外的外汇账户持有外汇。一定程度上释放了因为激增的外汇占款而被动发行人民币的通胀压力。使货币政策更加灵活，主动。外汇储备在2014年6月到达历史高点39932亿美元，随后回落并稳定在了3万亿左右。

一定有人好奇，目前国外资产占比只有60%，那剩下的40%央行资产是什么?大部分是昨天说的公开市场工具SLO，MLF，SLF，PSL啦，所以它们也是基础货币发行工具。开头说了，人民币的主要担保物是美元，那些粉们的担保物又是什么?粉们的担保物是央行认同的各种合格抵押品，比如国债、地方债。这些粉可以另开一篇，今天先不谈。

美元占比下降是不是意味着人民币价值下降?美元占比下降不一定意味着人民币价值下降。一方面，以前依赖美元是因为中国还不够强大，主权信用还没建立起来，对外贸易别人只认美元。随着中国国力越来越强，人民币也可能跻身世界重要流通货币的行列。使人民币国际化是政府的重要战略。另一方面，美元自身的担保物一半是国债另一半是房产抵押债券，这看起来也没比我们国家好到哪儿去。加之美国常年贸易逆差、赤字，负债累累，美元本身有贬值风险，再大量囤积美元非明智之举。

总而言之，货币发行并没有一个很明确的制度，央行根据宏观经济的运行情况会时刻做出调整。2014年以前，外汇占款是基础货币供给的主力，基础货币保持持续增加状态，2014年以后，它不再是主角，基础货币也不再是连续地增加，会有升有降。

货币制度范文4

主持召开国务院常务会议，会议决定完善固定资产投资项目资本金制度，做到有保有控、区别对待，促进有效投资和防范风险相结合。一是降低部分基础设施项目最低资本金比例。将港口、沿海及内河航运项目资本金最低比例由25%降至20%。对补短板的公路、铁路、生态环保、社会民生等方面基础设施项目，在收益可靠、风险可控前提下，可适当降低资本金最低比例，下调幅度不超过5个百分点。二是基础设施等项目可通过发行权益债、股权类金融工具筹措不超过50%比例的资本金。三是严格规范管理，强化风险防范。项目借贷资金等不得作为资本金，筹措资本金不得违规增加地方政府隐性债务，不得拖欠工程款。

交通运输部：建设世界一流港口引领全球港口绿色发展、智慧发展------交通运输部发布关于建设世界一流港口的指导意见。到2025年，世界一流港口建设取得重要进展，主要港口绿色、智慧、安全发展实现重大突破，地区性重要港口和一般港口专业化、规模化水平明显提升。到2035年，全国港口发展水平整体跃升，主要港口总体达到世界一流水平，若干个枢纽港口建成世界一流港口，引领全球港口绿色发展、智慧发展。到2050年，全面建成世界一流港口，形成若干个世界级港口群，发展水平位居世界前列。

李礼辉：应抓紧制定数字货币发行、市场监管等制度------中国互联网金融协会区块链工作组组长李礼辉表示，我们也有必要抓紧研究发行中国主导的全球性数字货币的可行的路径和实施的方案，应该加快数据集中制度的建设，立足于保证数字金融的可持续发展，抓紧制定数字货币发行、市场监管等制度。也应该抓紧研发数字技能技术的国家标准，建立专业化的数字集中技术应用审核和验证体系。还有必要建立数字金融创新的沙盘实验制度，积极探索数字集中业务监管的新模式，新规范，在有效管控系统性金融风险的前提下，适当放宽数字金融市场准入，另外一个就是在数字金融全球制度的建设中，我们应该积极参与。

【新闻联播】今天《新闻联播》的主要内容有：1、习近平会见希腊前总理;2、习近平抵达巴西利亚出席金砖国家领导人第十一次会晤;3、主持召开国务院常务会议;4、__对埃及进行正式访问;5、__会见法国总统并出席第二届巴黎和平论坛;6、中央宣讲团赴各地宣讲党的十九届四中全会精神;7、第二十一届高交会开幕新产品新技术引领创新未来;8、第二届进博会举行国家展延展;9、“吉林一号”高分02A卫星发射成功;10、百年离散漂泊圆明园马首归来。

【产业】特斯拉获得工信部量产许可------工信部发布第325批《道路机动车辆生产企业及产品公告》，同意在《公告》内设立纯电动乘用车生产企业，企业名称为特斯拉(上海)有限公司。

雄安新区启动区内将建“金融岛” 探索金融监管沙盒机制------今日，中国(河北)自贸试验区在上海举办推介活动。会上，河北雄安新区管委会改革发展局副局长朱忠文透露，河北自贸区雄安片区内将建设总用地面积约2.5平方公里的“金融岛”，探索金融监管“沙盒机制”。【市场】北上资金今日净流出17.63亿中国平安净卖出2.89亿------港交所最终数据显示，北上资金今日净流出17.63亿元。沪股通方面，中国平安净卖出2.89亿，恒瑞医药净卖出2.14亿。深股通方面，美的集团净卖出1.86亿，洋河股份净卖出0.71亿。

【公司】中源协和：龚虹嘉因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查------中源协和公告，龚虹嘉因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。本次立案调查事项系针对龚虹嘉先生个人的调查，不会影响其在公司的正常履职，公司生产经营活动亦不受影响。被立案调查的事件是涉及当事人为海康威视核心经营层设计实施的股权激励方案，与本公司和本公司其他董事、监事、高级管理人员无关。

新元科技：江西国联受让公司12.22%股份不排除继续增持------新元科技公告，支恒、刘晓鹏、李金平等股东，近日与中贤建设指定的本次股权转让受让方江西国联签署《股份转让协议》，上述转让方以11.95元/股转让其所持有的共计2553万股，总价款为3.05亿元，转让完成后，江西国联将持有公司12.22%股份，将成为公司单一第一大股东，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。江西国联表示未来12个月内不排除继续增持上市公司股份的可能。

海康威视：两名董事因涉嫌信披违法违规被立案调查------海康威视公告，公司董事胡扬忠、龚虹嘉于2019年11月11日收到证监会《调查通知书》，《调查通知书》称胡扬忠和龚虹嘉因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。　　

货币制度范文5

清朝时期的某个小镇，有一年突然闹起盐荒，数个大盐商更发起联手行动，一下子把盐的价格炒超数倍以上。由于盐是生活的必需品。当地的知县觉得非常头痛，于是和本地最有财有势的李首富，商量解决问题的办法。首富问他：你可以向盐商发出公告，把盐价强迫设定在合理的范围内，不就解决问题了吗?

知县很苦恼地说：盐商的势力十分庞大，与朝廷有非常密切的关系故此跟他们硬碰是不行的。而且就算定下了价格，但假若他们联手不卖盐的话，我也波有什么办法啊!李首富于是建议说：不如让我从邻镇收购一批盐，然后定下一个机制，我会向所有人以每两7.75文线买盐，和保证以7.85文钱卖出，希望可以稳定盐价吧!

当机制推出的第一天，各大盐商没有理会新的规定，继续以每两数十文钱的价銭卖盐。可惜过了一整天后，竟然完全没有人向他们买盐，因为镇上所有的人，都走到首富的店铺，以每两7.85文钱的价钱买盐。盐商看见那样的情况后，第二天便立刻把盐价大幅下降，减至每两10文钱的价格。

可惜结果仍是无人问津。于是他们只得一减再减，最后大约减到每两7.8文线，才开始有人向他们买盐，而李首富虽然定下了规则，但由于向他买盐的人渐渐减少他也不用再实行这个保证了，过了一段日子以后，盐价便稳定在每两7.8文钱左右的价钱，从此再没有大幅的价格波动。

对于任何一个国家或地区，若能保持汇价的穏定。出入口商便可避免考虑汇率风险的问题。其中一个常用的方法，就是联系汇率(LinkedE__changeRate),把本地货币与另外一只主要外国货币挂钩。以香港为例。港元主要与美元挂钩，经常保持着1美元兑7.8港元的汇率进行兑换香港的联系汇率制度，是属于货币发行局机制(CurrencyBoardSystem)之一。发钞银行在发行纸币的时候，必须按7.8港元兑1美元的兑换进率。向金管局交出美元，记入外汇基金账目之内，以换取负债证明书。所以港币有十足的美元支持，理论上就算把港元全面收回，政府亦有足够的美元储备去应付。

而且金管局更会向持牌银行作出兑换保证，在7.75的水平买入美元。及7.85的水平卖出美元。当港元资产的需求増加时，港元汇率将会转强。银行便会向金管局买入港元，扩大货币基础而造成利率下调的压力。遏止资金继续流入;而当港元资产的需求减少,港元汇率减弱至兑换保证汇率时。金管局便会向银行买入港元，货币基础随之收缩。利率因而上升而吸引资金流入，使美元对港元汇率得以维持稳定。

对于香港来说，货币汇率的稳定性十分重要。因为当港元与美元挂钩时，在进行国际贸易方面，无论是本地厂商还是外国买家，更加容易鳌定货品在国际市场上的价格。而勿需考虑货币的汇率。不过货币发行局机制仍有一些缺点。例如政府损失货币政策的自主性，不能用货币政策去干预市场。

货币制度范文6

1总则

1、1目的

为加强________热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理，规范资金运作，根据____集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。

1、2适用范围

适用于________热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。

1、3引用标准

1)国家颁布的有关财务制度

2)《中华人民共和国会计法》

3)____集团货币资金管理规定

2职责与权限

2、1管理要求

合理调配资金，保证公司运作需求。公司职工的薪资发放工作。同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。公司同其他单位的往来业务结算。负责公司各项费用的报支工作。

2、2管理原则

1)坚持全面预算管理的原则;

2)坚持制度化、程序化规范运作的原则;

3)坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;

4)坚持安全、高效、统一的原则。

3管理内容与方法

对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。

3、1岗位设置

公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。

3、2现金管理

3、2、1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支，所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。

3、2、2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。

3、2、3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行。

3、2、4现金收入都应开具收款收据，办妥收款手续后，应在收款凭证上加盖“现金收讫章”;开具收据流程为：出纳收款签名开收据→记账人员签字→财务主管签字审核加盖财务专用章，并撕扯下二三联，其中第二联交记账会计，第三联交缴款人→财务主管退还收据本给出纳。

3、2、5现金收入必须经过验钞机检测，防止假币收入。

3、2、6不准从现金收入坐支现金，禁止白条抵库、挪用现金。

3、2、7每天工作结束后，出纳要对现金进行盘点，登记《现金收支及日盘点记录表》，做到日清月结。发现账面余额与库存数不符，及时查明原因，做出处理。

3、2、8库存现金必须放入保险柜内，保险柜内只能存放公司现金及银行票据等，不得放入个人物品。

3、2、9出纳于每月末最后一天进行现金盘点，由财务部主任进行监盘，并留存相关盘点记录备查。财务部主任至少两个月对库存现金抽盘一次，同时留存相关盘点记录备查。

3、2、10任何部门一律不准私设小金库，现金收入必须交回财务部，任何部门和个人不准截留，自行处理。

3、3银行账户管理

3、3、1公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付等业务可在相应金融机构开设基本账户、一般存款账户、零时验资户和专用存款账户。

3、3、2公司开立银行账户时，必须向上级单位提出书面开立银行账户申请，经上级单位财务部门批准后方可办理开户手续，并登记银行账户信息管理表。

3、3、3禁止出租、出借银行账户。

3、3、4对于6个月以上未使用且无特定用途的银行账户应进行销户清理。撤销银行账户需经财务负责人审核、总会计师审批;撤销银行账户前，出纳应与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据，方可办理销户手续。

3、4银行存款管理

3、4、1各部门经济往来的所有款项收付，原则上均通过银行办理转账结算。

3、4、2出纳根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收，审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。

3、4、3出纳办理收款后，应立即在收款凭证上加盖“银行收讫”章，复核会计审核银行付款票据无误并加盖银行预留印鉴章之法人名章后，应立即在付款凭证上加盖“银行付讫”章。

3、4、4每月五日前，主管会计索取银行对账单并编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。

3、4、5财务部主任按月检查银行账户的使用情况，核对单位银行存款日记账与银行对账单是否相符，保证银行存款安全、完整，每季末向总会计师报送账户余额及使用情况。

3、5银行票据管理

3、5、1出纳负责银行票据的管理，并负责建立支票、汇票等银行票据收、支、领登记簿。

3、5、2业务经办人员在领取银行支票时，必须按要求在“支票登记簿”上进行登记、签字，并同时在支票存根上签字。

3、5、3采用银行汇票结算的，办理汇票时，由出纳亲自去银行办理。银行汇票办妥后要进行登记，并由收票人携带授权委托书、介绍信、身份证及收据领取票据。

3、5、4需要办理汇兑、银行汇票结算业务的，业务经办人员要将收款单位、开户银行、账号等事项在“费用报销单”备注栏中填写清楚。

3、5、5出纳在签发支票时，要按规定将各项目填列齐全，包括：日期、收款单位、金额(大小写)、用途等项目。不得签发空白支票或逾期支票。收款单位必须同发票注明收款单位相同。

3、5、6支票作废时，需要换取支票的，将作废支票交回，由原业务经办人确认，经出纳核实后，财务部主任签字后，再签发支票。

3、5、7加强银行承兑汇票的统一管理，严禁商业汇票结算，违反规定一律以违纪处理。

3、6网上银行管理

3、6、1开通网银电子支付业务，应当与承签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。

3、6、2网银电子密钥应按职责权限，分别由出纳、复核会计、财务负责人单独妥善保存，每次付款后必须立即拔下，并对电脑系统进行清理。

3、6、3网银电子支付应遵循严格的电子审批流程，即：会计制单→复核会计审核→财务负责人审批→出纳填写提交→主管会计复核→财务负责人审批→结束。

3、6、4网上银行电脑和网银电子密钥应每4个月必须更改一次密码;网银电子密钥每次移交后，应对密码进行重新设定。

3、7银行预留印鉴管理

3、7、1银行预留印鉴实行财务专用章由财务部主任保管，法人名章由主管会计分开管理。

3、7、2使用银行预留印鉴必须办理用印登记审批手续，经办人填写《财务部用印登记薄》交由会计人员审核，最后由财务主管审批签字后，方可盖章。

3、7、3印鉴保管人工作调动或零时请假，应办理印鉴交接手续，登记《印鉴交接登记簿》后方可离职或离开。

3、8主要风险与关键控制

3、8、1主要风险

随意开立账户，坐支资金，发生资金保管安全风险，超权限对外担保、对外借出款。

3、8、2关键控制

1)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

2)不得由一人办理资金业务的全过程。

3)财务印鉴章应由会计和财务主管分开管理。

4)财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项的所有全部印章。

5)未经审批，严禁使用加盖财务专用章和印鉴名章。

6)与货币资金相关的票据，各单位应明确专人负责对票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的管理，并专设登记账薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

7)余额调节表必须由会计人员进行编制，相关联的对账单也必须由会计人员亲自索取，严禁出纳进行上述业务操作。

8)网银电子密匙个人操作密码应不定期进行更换，防止被盗，造成资金损失和信息外漏。

9)财务管理软件个人操作密码应不定期进行更换，以防财务数据外漏。

4附则

4、1本制度由公司财务部负责解释。

4、2本制度自发布之日起生效执行。

附件：

1、现金盘点记录表

2、银行存款余额调节表

3、现金收支及日盘点记录表

4、有价证券盘点表

货币制度范文7

第一章总则

第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。

第二章现金管理

第二条现金使用范围

1、职工工资、个人津贴

2、支付给个人的劳动报酬：

3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金;

4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

6、出差人员必须携带的差旅费;

7、结算起点以下的零星支出;

8、其他必须支付现金的其他支出。

第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。

1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。

2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。

3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。

4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。

5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。

6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。

第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。

第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。

第六条未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。

第七条学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。

第八条严禁坐支现金，严禁白条抵库。

第九条商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。

第十条严禁将公款以私人名义在银行办理存储。

第三章银行存款管理

第十一条学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。

1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。

2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。

3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。

4、重要的银行票据(如支票、汇票、本票等)的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。

5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。

第十二条财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。

第十三条学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。

第十四条严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。

第十五条财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。

第四章附则

第十六条凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。

第十七条本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。

货币制度范文8

1、目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2、适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3、货币资金日常管理

货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3、1财务部的管理权限

3、1、1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资;

3、1、2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付;

3、1、3财务部(含分、子公司财务部，下同)根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作;

3、1、4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3、2各职能部门的管理权限

3、2、1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货(储备资金)、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平;负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划;

3、2、2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货(发出产品)、应收帐款的资金占用水平;按公司年度销售政策有效控制营销费用指标;

3、2、3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平;

3、2、4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金;

3、2、5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出;

3、2、6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额;

3、2、7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额;

3、2、8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额;

3、2、9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。

3、3货币资金收支信息反馈

3、3、1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理;

3、3、2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单，定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务;

3、3、3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应建议;

3、3、4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。

4、现金管理

4、1现金使用范围包括：

4、1、1支付职工工资、津贴、奖金;

4、1、2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬;

4、1、3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

4、1、4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;

4、1、5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款;

4、1、6出差人员必须随身携带的差旅费;

4、1、7结算起点以下的零星支出;

4、1、8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。

4、2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。

4、3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记;同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。

4、4出纳人员工作职责

4、4、1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记“现金日记帐”;

4、4、2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清;

4、4、3收付款项办理完毕，出纳人员在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳员名章戳记，对报销的附件加盖“附件”戳记;

4、4、4对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理;

4、4、5每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到帐实相符，日清月结;

4、4、6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。

4、5现金内部控制

4、5、1出纳人员无权进行现金帐务的处理，不得先收或付款后，才将单据交会计人员制单;

4、5、2收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、手续齐全。原始凭证不得涂改;不得超过国家规定范围和限额使用现金;不得超过银行核定的库存限额留存现金;不得坐支现金;不得以“白条”充抵库存现金;不得保留帐外现金(公款);

4、5、3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。

5、银行存款管理

5、1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立(人民币)基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。

5、2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。

5、3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。

5、4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。

5、5银行存款内部控制

5、5、1财务部内部银行设置“银行存款”科目进行银行存款总分类核算。并设立订本式“银行存款日记帐”，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。“银行存款日记帐”的月末余额必须与“银行存款”总帐的月末余额相符;

5、5、2月份终了，“银行存款日记帐”应与“银行存款对帐单”核对。如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制“银行存款余额调节表”。经过调整后，银行存款帐面余额应与银行对帐单余额相符;

5、5、3各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。各单位在请款时，必须提供对方单位名称、开户银行、帐号、税务登记号以及请款的用途、金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方得付款;

5、5、4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票;

5、5、5空白支票由出纳人员保管。签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。签发支票，必须有两人或两人以上办理;支票有效图章，必须由两人或两人以上分管;签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证(支票)。严禁在空白支票上预先盖上印鉴。填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责;

5、5、6财务部负责人及审计人员要定期或不定期对“银行存款”、“银行存款日记帐”、“银行存款余额调节表”进行审查、核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整;

5、5、7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。

6、其他货币资金管理

6、1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的.其他货币资金。其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。

6、2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。

6、3信用卡的开设，实行主要负责人“一支笔”审批制度。持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。

7、外币业务管理

7、1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币;要正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。

7、2外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。

7、3汇兑损益

7、3、1期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，即为汇兑损益。凡是由于汇率变化造成记帐本位币与帐面记帐本位币的差额，或者期末编制会计报表而出现的折合差额，均作为汇兑损益处理;

7、3、2筹建期间的汇兑损益，计入开办费;