个人所得税退税的三种方法

2023个人所得税退税的三种方法

个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。以下是关于个人所得税退税的三种方法的相关内容，供大家参考!

个人所得税退税的三种方法

个人所得税退税方法有以下三种：

1、自己办，可以通过手机个人所得税App、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。

2、单位办，即请任职受雇单位办理。

3、请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。

个人所得税怎么退税

如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：

(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);

(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;

(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;

(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;

(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;

(六)员工聘用合同复印件一份;

(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;

(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。

个人所得税申请退税办理时限

个人所得税申请退税的办理有一定的时间限制，一般情况下是在接受材料之后30个工作日进行办理，时限的规定主要是为了限制政府的消极作为，保障公民的合法权益。

个人所得税申请退税办结告知

个人所得税的退税要符合规定的程序，在退税办结时，需要出具相关的证明文件。这就意味着银行在退库滞之后，还需要讲加盖公章的《税收收入退还书》发放企业。只有在接收到《税收收入退还书》之后才算退税办结。

当在我国获取了相应的报酬后都是需要缴纳个人所得税的，在计算个人所得税时会根据当事人的收入水平以及是否有符合减免的事由来确定的，如果用人单位为劳动者预缴了个人所得税后，但是劳动者实际收入低于免征额时也是可以办理退税手续的，具体可以退还的税金会根据预缴的税费金额来计算的。

在年度汇算结束后，上一年度的纳税人，若是确定自己满足退税条件的，那么就可以结合自己的实际情况，选择适合的方式办理退税手续。目前很多省份已经开通了网上退税的功能，此种方式无疑是最为方便的。

个人所得税退税标准(附计算公式和个人所得税税率表)

个税退税没有详细的退税标准，就是在申报个人所得税年度汇算之后，计算出来的退税金额，就是会退给个人的金额。

个人所得税：

个人所得税退税即个人所得税综合所得汇算清缴，简称：年度汇算。

简单来说，年度汇算就是，居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

计算公式：

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

注意：

如果得数为负数，则代表之前预交的税款超过了应交的税款，所以会进行退税。

如果得数为正数，则需要进行补税。

案例说明

公司员工张三：2022年1月工资15000元;2022年2月工资45000元;2022年3月工资15000元。有一个正在上小学的儿子，子女教育每月扣除1000元;首套住房贷款利息支出每月1000元;父母健在，且是独生子女，赡养老人支出每月可以扣除2000元。五险一金每月缴纳3000元。购买符合条件的商业健康保险每月200元。

2022年1月

应纳税所得额=15000-5000(累计减除费用)-3000(累计专项扣除)-4000(累计专项附加扣除)-200(累计依法确定的其他扣除)=2800元

应纳税额=2800__3%=84元

2022年2月

应纳税所得额=60000(累计收入)-10000(累计减除费用)-6000(累计专项扣除)-8000(累计专项附加扣除)-400(累计依法确定的其他扣除)=35600元

应纳税额=35600__3%=1068-84(已预缴预扣税额)=984元

2022年3月

应纳税所得额=75000(累计收入)-15000(累计基本减除费用)-9000(累计专项扣除)-12000(累计专项附加扣除)-600(累计依法确定的其他扣除)=38400元

应纳税额=38400__10%-2520-1068(已预缴预扣税额)=252元