2016注册公司怎么交税
注册公司并做了经营后，应该如何交税?有什么注意事项吗?学习啦小编把整理好的2016注册公司怎么交税分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!
公司和交税
注意每个月要按时向税务办理申报，即使没有业务也要进行零申报，否则会被处罚的。
纳税时间：营业税和增值税都是次月1-15日;城建税和教育附加是随增值税一起征收的。
所得税是季末次月1-15日;年报是次年元月1日--5月31日。
需要注意的两点：
1.公司必须建立健全的会计制度，自己不会，怎么办?
刚开始公司业务少，对会计的工作量也非常小，可以请一个兼职会计，约定每个月为你的公司建帐、编制报表、报税、记账、应对税务检查、只负责审查财务、税务报表等，薪酬根据工作责任和地区的不同，一般350-2000左右的工资即可。
2.税种解释：
1、 营业税：一般按所开发票额的4%征收;提供服务的公司，按所开发票额的5%征收营业税;
营业税是对营业额征税，不管你赚没有赚钱，只有发生了交易，开了发票，就要征税;
有的地方也有对新办的小企业实行定税包干的，主要是财务账目不健全的企业。
2、 增值税：是一般具备正规、完善财务核算的纳税人使用，是采用收入减成本的差额(增值部分)按征收率计算的。
有增值的征收、没有的不征收。税务对这一块监控最严，企业有意作假，会计和法人代表同罪。
3、所得税：根据企业的纯利润额度，比照分级征收率(15-33%)征收企业所得税。 微利小企业一般是按15-25%预征。
所得税，是对利润征税，利润就是营业额扣减各种成本后剩余的钱，只有赚了钱，才会征所得税。
4、印花税：是按签订的经济合同载明的金额征收的;财务账簿也要粘贴印花税税花。
5、城市建设维护税：按营业税、增值税交纳额的7%征收。
6、教育附加税：按营业税、增值税交纳额的3%征收。
其他税还有很多种，都是小税没有多少钱，主要是上面6种通用，特别是所得税非常高。
如何避税，做帐很关键，如果帐面上你的利润多，那所得税税率就高。所以，平常购买设备、材料、办公用品等都要开发票，就连你请客吃饭、修车、坐车出门的票、看病买药、给情人送花(呵呵)都要开发票，可以做为你的企业运作成本来降低你的利润额。
公司注册资本认缴制对企业所得税的影响
修订后的《中华人民共和国公司法》和国务院批准的《注册资本登记制度改革方案》对公司设立、年检等制度作出重大调整，将注册资本实缴登记制改为认缴登记制。实缴制度是旧公司法的规定，比如，要求有限责任公司在两年内缴足注册资本。认缴制度是指现在设立公司注册资本以及缴足期限由股东自行约定，不再限定在两年内缴足。比如，注册资本1亿元，可以约定在20年内缴足，如果在20年内未缴足，要面临注销或减资。若未缴足且未注销未减资的，需承担法律责任。由于企业所得税在法律规定上有很多地方与实收资本有关，这一制度的修改势必对税务机关企业所得税的征管带来一定的影响。
资本弱化情况存在税收风险。《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条规定：“企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。”
《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定，为规范企业利息支出税前扣除，加强企业所得税管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百一十九条的规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业接受关联方债权性投资与其权益性投资的比例，金融企业为5∶1;其他企业为2∶1。
目前，关联方融资情况越来越多，企业权益性投资越小，债权性投资越大，允许税前扣除的利息按比例计算后，企业按照发生额支出利息费用，存在企业所得税风险，也给税务机关企业所得税管理带来了一定的难度。
注册资金不到位影响税额计算。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》(国税函〔2009〕312号)的规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。
在注册资本认缴制度下，根据税法规定，对企业来说，如果企业设立时认缴的注册资本过大，逾期未缴足资本金将面临对应数额借款利息无法扣除的税务风险，形成永久性差异;对税务机关而言，由于认缴注册资本转化为实收资本比较繁琐，设置风险指标口径比较困难，给企业所得税的正确计算带来一定的难度。
一般性税务处理情况下及时监测风险点。企业通过并购重组等资本运营手段实现企业扩张，资本运营中的股权交易、产权转让等行为，与注册资本有密切关系。按照企业所得税法相关规定，在股权转让过程中，除了“特殊性税务处理”情形外，适用“一般性税务处理”。在一般性税务处理情况下，企业转让股权所得要缴纳企业所得税。企业注册资本越小，股权对应的历史成本就越小，转让所得会根据企业的经营情况发生变化。同时，《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。由于企业在设立及经营中注册资本与留存收益之间的比例会影响股权转让缴纳所得税的大小，因此在认缴制下，税务机关要多关注工商部门的股权变更信息，运用工商部门的股权变更信息设置风险模型，及时监测风险点，防止企业所得税税款流失。
注册资本的大小影响企业注销清算。在企业清算注销阶段，按照现行企业所得税的相关规定，企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。注册资本的大小会影响到资产计税基础的计算，进而影响清算所得应纳税额的大小。
综上所述，注册资本认缴制给企业所得税管理带来了一定的难度。税务机关应及时研究注册资本认缴制下各环节企业所得税的风险点，积极应对，防止税收流失。
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