信贷资产转让的监管制度
信贷资产转让的监管制度
信贷资产转让成为很多银行收回资金的一种重要方式,同时也转移了银行独自承担风险的局面。以下是学习啦小编为大家整理的信贷资产转让的监管制度，希望你们喜欢。
信贷资产转让的监管制度
监管层对该类业务的监管分为准入监管和业务监管两个层次，各家商业银行在开展信贷资产转让业务前需要向银监局申请业务资格。监管当局出于发展金融市场，加快金融开发的角度出发，启动和放开了信贷资产转让业务，目前绝大多数金融机构都具备开展信贷资产转让业务资格。
业务监管。对于信贷资产转让业务，监管层没有出台专门的规章制度对该类业务进行规范。实际工作中，回购型信贷资产转让业务因转出方对该笔资产并没有剥离报表，监管层对该笔业务作为融资业务来监管。买断性信贷资产转让业务因该笔资产剥离了转出方报表进入受让方资产负债表，监管层对该笔业务界定为信贷业务，监管政策参照有关信贷业务的监管政策。
当前，信贷资产转让管理成为监管层限制银行调整流动性、限制贷款规模的手段。在目前宏观经济出现过热势头，国家加强宏观调控的大背景下，银监会出台了限制金融机构开展信贷资产转让的文件。监管层通过限制一些金融机构转出信贷资产，限制了一些资产负债比例已经较高的金融机构进一步开展信贷业务的手段，达到宏观调控的目的。
(三)信贷资产转让相关平台的建设及意义
信贷资产转让市场很大，并出现了几个信贷资产转让平台。深圳已成立国内首个由官方筹办并运营的信贷资产转让平台，上海银监局也在努力推动银团贷款交易系统平台建设。这种交易平台的推出,最大的意义是方便信贷资产转让。一方面，主办方希望方便银行获取其他银行的信贷资产转让、受让信息，另一个方面，交易平台的重要功能是价格发现，即设置了"信贷资产转让、受让"信息公告栏，公布出相关信贷资产的价格行情。此外，目前市场上也出现了一些非官方的信贷资产交易平台，如上海的国力，北京的中国贷款交易网。
信贷资产转让的审计
一、审查转让合同，查清出让方和受让方的真实意图。将实际业务与转让合同进行对比分析，审查转让业务是否按合同约定严格执行。同时，关注转让业务发生的时间和期限，重点审查发生在年末、时间较短的转让业务，查清有无为调整报表在年末从事大量转让业务。
二、审查交易背景的真实性，揭示虚假转让行为。对所转让的贷款的发放时间、五级分类、借款单位、贷款合同和借据进行审查，查清有无以虚构贷款等方式将转让业务当作融资工具，甚至大量骗取银行资金问题。
三、审查资金去向，揭示违规行为。从信贷资产受让方转出的资金入手，审查信贷资产出让方有无将融入资金不入大帐或投入资本市场等违规行为。
四、审查会计资料，提高会计信息质量。审查交易双方是否按合同约定的转让方式进行会计处理，在商业银行贷款科目中有无短期买断的信贷资产，在保证金和存款科目有无出让方大额存款，有无随意利用回购和买断不同的会计处理方式调整报表问题。揭示出让方为虚增银行存款，虚减不良贷款，商业银行为虚增正常贷款和企业存款而联手作假问题。
五、揭示信贷资产转让业务存在的风险。对商业银行通过贷款回购方式对外融资业务的审查，应关注金额和笔数逐渐增加的客户，审查出让方的融资方式和渠道，对在多家银行做转让业务，融资金额不断扩大的财务公司等单位进行重点审计，从中揭示商业银行信贷资产转业务中存在的风险。
信贷资产转让的注意问题
1.建立完备、准确、规范、科学的资产信息数据库。对存量资产质量进行普查摸底，可以邀请投资银行等担任调查服务商，与农发行共同进行全面彻底的信息采集工作，并建立专门的资产信息库。收集新增贷款的相关数据，制订标准化的数据采集格式。
2.提高风险甄别和风险管理水平。一是改进贷款调查、审查和评估技术，提高风险预警、识别和防控水平。二是全面系统地了解各行业和产业信息，定期分析行业发展状况，预测未来行业发展景气程度，以此引导贷款的投向、投量和利率浮动水平，努力提高资产质量。三是密切关注信贷资产转让市场，积极参与资产转让市场，借鉴同业信贷资产风险管理经验。
3.做好资产转让业务人员储备。一是组织开展有关信贷资产转让理论的培训和学习，培养一批在项目研讨论证、尽职调查、结构设计、现金流评级、市场调查和推介、定价和销售等方面的专业化人才。二是邀请有关专家就信贷资产转让有关问题进行理论和技术指导。
4.加强同信用评级服务机构合作。积极同知名信用评级机构开展业务合作，对农发行信贷资产进行跟踪评级，增加资产质量透明度，为信贷资产转让定价打好基础。
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3.信贷资产转让对象
4.信贷资产交易规则
5.信贷资产转让模式