信贷资产转让业务
信贷资产转让业务
国际上 ,信贷资产转让是获取“消费者剩余”的逐利行为 ;但是近期中国的信贷资产转让业务在某种程度上却异化为逃避监管的工具。接下来请欣赏学习啦小编给大家网络收集整理的信贷资产转让业务。
信贷资产转让业务
信贷资产转让业务是指本行与其他金融同业之间，根据协议约定相互转让在其经营范围内的自主、合规发放且未到期的信贷资产的融资业务。
信贷资产转让开办条件
(一)有完善的内部控制制度，健全的信贷内控规章、制度和办法;
(二)资产总额不低于50亿元人民币，核心资本充足率不低于4%;
(三)实行贷款五级分类制度，不良贷款比例低于15%;
(四)最近3年内无重大违法违规行为;
(五)银监会规定的其他审慎性条件。
信贷资产转让注意问题
1.建立完备、准确、规范、科学的资产信息数据库。对存量资产质量进行普查摸底，可以邀请投资银行等担任调查服务商，与农发行共同进行全面彻底的信息采集工作，并建立专门的资产信息库。收集新增贷款的相关数据，制订标准化的数据采集格式。
2.提高风险甄别和风险管理水平。一是改进贷款调查、审查和评估技术，提高风险预警、识别和防控水平。二是全面系统地了解各行业和产业信息，定期分析行业发展状况，预测未来行业发展景气程度，以此引导贷款的投向、投量和利率浮动水平，努力提高资产质量。三是密切关注信贷资产转让市场，积极参与资产转让市场，借鉴同业信贷资产风险管理经验。
3.做好资产转让业务人员储备。一是组织开展有关信贷资产转让理论的培训和学习，培养一批在项目研讨论证、尽职调查、结构设计、现金流评级、市场调查和推介、定价和销售等方面的专业化人才。二是邀请有关专家就信贷资产转让有关问题进行理论和技术指导。
4.加强同信用评级服务机构合作。积极同知名信用评级机构开展业务合作，对农发行信贷资产进行跟踪评级，增加资产质量透明度，为信贷资产转让定价打好基础。
信贷资产转让的审计
一、审查转让合同，查清出让方和受让方的真实意图。将实际业务与转让合同进行对比分析，审查转让业务是否按合同约定严格执行。同时，关注转让业务发生的时间和期限，重点审查发生在年末、时间较短的转让业务，查清有无为调整报表在年末从事大量转让业务。
二、审查交易背景的真实性，揭示虚假转让行为。对所转让的贷款的发放时间、五级分类、借款单位、贷款合同和借据进行审查，查清有无以虚构贷款等方式将转让业务当作融资工具，甚至大量骗取银行资金问题。
三、审查资金去向，揭示违规行为。从信贷资产受让方转出的资金入手，审查信贷资产出让方有无将融入资金不入大帐或投入资本市场等违规行为。
四、审查会计资料，提高会计信息质量。审查交易双方是否按合同约定的转让方式进行会计处理，在商业银行贷款科目中有无短期买断的信贷资产，在保证金和存款科目有无出让方大额存款，有无随意利用回购和买断不同的会计处理方式调整报表问题。揭示出让方为虚增银行存款，虚减不良贷款，商业银行为虚增正常贷款和企业存款而联手作假问题。
五、揭示信贷资产转让业务存在的风险。对商业银行通过贷款回购方式对外融资业务的审查，应关注金额和笔数逐渐增加的客户，审查出让方的融资方式和渠道，对在多家银行做转让业务，融资金额不断扩大的财务公司等单位进行重点审计，从中揭示商业银行信贷资产转业务中存在的风险。
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1.信贷资产转让办法
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