2017年中小企业信贷风险管理分析

2017年中小企业信贷风险管理分析

　　学习啦小编今天为您带来2017年中小企业信贷风险管理分析，欢迎阅读参考。

　　1.中小企业风险特征对商业银行信贷业务的影响

　　1.1 企业规模小，管理水平低，抗风险能力弱

　　一般情况下，中小企业投入规模小、产出小，资本和技术密集程度较低，缺乏核心竞争力，盈利能力弱，进而导致竞争能力和抗风险能力低下。很多中小企业集中在技术含量低、生产工艺简单的行业和领域，无力实施高成本战略与其他企业竞争;中小企业受市场经营环境的影响较大，缺乏适应市场变化的应变能力，经营存在较大的不稳定性，资信水平和抗风险能力更显薄弱。此外，一些中小企业缺乏长远打算，不重视资本积累，企业盈利多用于股东分配，自身积累明显不足，负债能力不强。中小企业的上述特点导致了在其经营过程中难以取得与其实力相当的信贷资金支持。

　　1.2 缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放

　　不少企业属于“家族式管理”，企业主要领导人作用过分突出，如果缺乏约束，企业的经营与发展将在很大程度上受领导个人影响，甚至会出现严重的决策失误。一般来说，中小企业经营随意性大，业务稳定性差;企业容易盲目扩张，轻视风险的控制;受利益驱动，易追求经济热点而冒高风险。此外，中小企业为数众多、分布分散，银行作为债权人，对其缺乏有效的监督和制约手段，组织结构不明晰和法人责任不明确的特点，更增加了银行获取调查资料和监督、审核的难度，商业银行处于信息不对称的劣势地位。

　　1.3 财务管理制度不规范，财务报表失真

　　我国目前的中小企业普遍存在财务制度不健全、报表不真实的情况。通常企业有几套财务报表，上报主管部门一套，上报税务部门一套，上报银行的又是一套，令银行的客户经理也难识“庐山真面目”。据中国人民银行对一些中小企业集中地区的调查，50%以上的企业财务管理不健全。相比于在法律要求下披露较为充分的上市大企业，中小企业的财务信息披露也少得可怜。其财务管理的混乱和财务信息披露制度的不完善，增加了银行在提供融资时发生道德风险和逆向选择的可能性。

　　1.4 企业短期行为严重，缺少核心竞争力或特色经营

　　由于受政策、资金、技术标准和环保指标的限制，中小企业只能进入投资少、见效快、就业率高的行业和领域，以至于形成随大流、你干啥我干啥、你赚钱我进入、盲目跟风的局面。中小企业的商品生产重合度过高，导致供过于求，形成恶性竞争。缺乏具有竞争力的产品和特色经营，是中小企业发展的瓶颈，也是商业银行发掘特色经营中小企业以规避风险的原因所在。

　　1.5 信用观念相对淡薄，信用可靠度低

　　中小企业信用意识较低，经营风险较大，诚信意识缺乏，道德风险较为严重。不少企业将贷款资金作为铺底资金使用，短贷长用现象比较普遍，一旦银行给这些企业发放贷款，贷款本金很难如约偿还，必须不断续贷，而且一些中小企业负债沉重，经营不景气，融资资信差，逃废债较严重。一般而言，中小企业的不良贷款率明显高于大企业。以北京市某商业银行为例，截止到2007年3月末，该行中小企业共485户，贷款余额136.79亿元，不良余额19.93亿元，不良率14.57%，其中中型企业327户，贷款余额124.93亿元，不良余额15.71亿元，不良率12.57%;小型企业158户，贷款余额11.86亿元，不良余额4.22亿元，不良率35.58%。由此看出，中小企业总体贷款质量不高，尤其是小企业，不良率更高。据不完全统计，北京地区主要商业银行的中小企业贷款不良率高达20%，这是商业银行近年来被迫“惜贷”的重要原因之一。

　　2. 发展中小企业信贷业务的外部环境及相关体系的不健全

　　2.1 经济和法律环境在保护商业银行债权方面不够健全

　　企业利用各种途径逃废商业银行债务的现象时有发生，银行常常处于“赢了官司，输了买卖”的尴尬境地，执行难的问题在一些地方保护主义的庇护下仍然存在;尤其是我国目前对中小企业“破产法”修订和完善仍显不够成熟，对债权人的保护力度仍显不足。

　　2.2 社会信用体系建设刚刚起步，良好信用环境尚未形成

　　我国的社会信用体系刚刚开始建设，还没有形成良好的社会信用体系，这既使得企业失信成本低，社会缺乏稳固的诚信基础，又使得在资金的供需双方之间存在较严重的信息不对称，即企业有好的信誉也没有好的机制可以证明。市场信用体系的不健全，致使社会守信激励与失信惩戒机制难以发挥作用。

　　2.3 信息渠道缺乏，服务体系不健全，中介机构服务缺位

　　在国外，沟通企业与商业银行间的中介机构十分发达，如标普(S&P)、穆迪(Moody's)和邓白氏(D&B)均为美国信用评价业务的先驱，在全球都占有重要的地位。根据2005年的收入数据估计，标普和穆迪在全球的行业份额均约占39%之高。标普和穆迪主要针对资本市场规模较大的企业，邓白氏偏重于中小企业的信用评级，然而，我国还缺乏类似的具有较高知名度的信用评估中介机构。我们的一些会计师审计事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介服务机构的行业自律约束不够，企业财务审计报告、抵押物评估报告、借款人资信调查报告失真的问题依然存在，诚信度也时常遭受质疑。