现金日记账谁登记
现金日记账谁登记
现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。以下是学习啦小编为大家整理的现金日记账谁登记，希望你们喜欢。
现金日记账谁登记
总账会计相当于会计主管吧，基本上什么都要管。总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。
总账会计的具体工作内容是：
一、认真核算会计凭证、复核凭证是否符合财经纪律和财务制度，内容是否真实，手续是否完备，数字是否标准。
二、及时记帐，编制会计报表，作到帐帐相符，帐表相符。
三、及时装订会计凭证，做到齐全完整，备于查阅。
四、定期编报月、年度会计报表和财务活动分析的书面报告工作。
五、复核记帐凭证，登记总帐兼管理通行收入、费用、往来明细记帐工作及会计档案保管工作。
出纳人员，主要就是管现金的收和支的。具体的工作内容是(1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
现金日记账的封面填写内容
会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。
会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：
(1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。
按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。
(2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。
(3)加盖单位财务公章，以示严肃。
(4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。
现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向(与旧帐相同)，在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样，无需编制会计分录。
现金日记账的月末结转表格
日记账应该逐笔登记，月末根据：期初余额+本期收入-本期支出=本期结存的公式进行结帐，同时与总账核对看是否相符。
1、对现金日记帐，每日下班前，将库存现金以及账上的余额进行核对，保证相符
2、对银行存款日记帐，月末要和银行对帐单核对，制作未达帐调节表
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