公司财务制度范文

　　公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。以下是学习啦小编给大家分享公司财务制度范文，谢谢阅览。

　　公司财务制度范文一

　　乌鲁木齐德丰佳信投资管理有限公司

　　财务制度

　　我公司有建立健全的财务制度，设立会计、出纳各一名，并持证上岗，会计人员必须遵纪守法，严格按照国家统一的会计制度进行核算，建立健全会计帐薄。

　　1. 会计人员必须严格按照会计程序进行核算，手续齐全。

　　2. 会计人员必须严格审核各种原始凭证，确保原始凭证真实、准确、完整。

　　3. 按规定保管和使用发票。

　　4. 对各期经济业务按统一的会计制度确认，财务按权责发生制核算，正确记录资产、负债、所有者权益、收入费用成本和利润，不得伪造、隐瞒。

　　5. 严格现金管理制度，严禁坐支，财务室不得留过多的现金，严格控制现金的使用，尽量使用银行转帐进行结帐。

　　6. 不得私设小金库对现金帐的收支要真实、准确、不得隐瞒，如实记录现金日记帐。定期对库存现金进行清查，严禁白条抵帐。

　　7. 会计人员积极参加会计人员再教育和各种培训班工作，不断提高业务素质，以适应经济发展的需要。

　　8. 会计人员要严格按照税法规定及时足额上缴国家税款。

　　9. 收入确认原则以货己发出为确认原则进行收入的确认原则，存货以加权平均法进行存货计价。

　　乌鲁木齐德丰佳信投资管理有限公司

　　2011年9月21日

　　公司财务制度范文二

　　公司财务管理规章制度

　　第一节 总则

　　第1条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，制定本制度。

　　第2条 以提高经济效益，壮大公司经济实力为宗旨。

　　第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第二节 财务机构与会计人员

　　第4条 出纳人员岗位职责

　　☆ 按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

　　☆ 按照公司费用报批制度，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

　　☆ 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　☆ 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 负责妥善保管空白支票和收据，负责掌管公司财务保险柜。 完成领导临时交办的其他工作。

　　第5条 主管会计岗位职责

　　☆ 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

　　☆ 准确、及时地做好帐务和结算工作，操作财务软件进行会计核算。 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明工作。

　　☆ 负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

　　负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合

　　法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

　　☆ 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

　　☆ 完成公司领导临时交办的其他任务。

　　第6条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司领导报告。

　　第7条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。

　　第三节 会计核算原则及科目报表

　　第8条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。

　　第9条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

　　第10条 对同一时期的各项收入及相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

　　第11条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产分为5大类：

　　1.房屋及其他建筑物;

　　2.机器设备;

　　3.电子设备(如手提程控电话机、复印机、电传机等);

　　4.运输工具;

　　5.其他设备。

　　第12条 各类固定资产折旧年限为：

　　1.房屋及建筑物20年;

　　2.机器设备(含室内装修)10年;

　　3.电子设备、运输工具5年;

　　4.其他设备5年。

　　固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折;提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　第13条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

　　1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

　　2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

　　3.报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

　　4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

　　第14条 公司主要的会计报表有如下几种：

　　1.资产负债表(年、季、月);

　　2.损益表(年、季、月);

　　第四节 资金、现金、费用管理

　　第15条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　第16条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　第17条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　第18条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即：财务章由会计保管，经理私章由本人保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

　　第19条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

　　第20条 财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

　　第21条 单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营业收入现金。

　　第22条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

　　第23条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

　　第24条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　第25条 单位购置固定资产(包括维修、租用)，必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置。

　　第五节 会计凭证和档案保管

　　第26条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

　　第27条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。 采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

　　第28条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。