社团的财务管理制度(2)

　　第十四条 大型活动的标准为各项预算费用总和达300元以上，可申请社团发展基金。

　　第十五条 可支持经费，依据协会活动质量、规模及上交经费综合裁定。

　　第十六条 办理预支程序如下：

　　(1)活动一周前将详细的活动方案及经费申请表上交活动部，经审批后由活动部专人直接递交给学团联财务部。

　　(2)财务部组织人员对活动经费预算进行审查，经主席团审批后到财务部领取经费。

　　(3)支持经费的支出情况必须详细记录到各协会内部帐册。

　　(4)活动后社团需将经费回执单在一周内上交财务部。

　　社团的财务管理制度：申请系活动经费支持

　　第十七条 各社团应积极寻求所挂靠学部及系、专业的经费支持。

　　第十八条 经费审批程序如下：

　　(1)社团向社团联合会提交详细的活动计划书及经费预算方案。

　　(2)社团联合会社团项目组审批通过后交院团委备案。

　　(3)社团负责人持加盖有院团委和社团联合会公章的审批表到各系团委领取相应经费，经费数额由系根据活动质量和其他标准确定。

　　(4)领取经费后，社团将《社团活动申请表》交至院团委，院团委将依此凭据，年终对各系团委进行考核。

　　社团的财务管理制度：经费报销

　　第十九条 (1)发票必须是盖有工商局公章正规的增值税发票。

　　(2)发票标题中间必须写明：华中科技大学文华学院社团联合会以及社团全称。

　　(3)发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品名称、数量、单价。发票上不易写明的需另附清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销;票据背面注明款项的详细用途及经手人，且必须有社团社长及学团联主席的签字。

　　(4)路费报销需凭车票，且在票据背面注明区间，出租车费原则上不予报销。

　　(5)活动经费在预算内的支出方能通过发票报销，除因特殊原因得到主席团特批外，否则一律只报销预算内的金额。如无特殊情况，在经费支出一周内须上交回执单发票，以便汇总安排。如无故延期不交的，不与报销。必须如实上报预算费用，不得夸大，不得虚报帐目：任何人不得以私人原因报销私人费用，否则一经察实，报主席团将给予严肃处理。各成员应相互监督，发现包庇，默许行为将严肃处理。

　　社团的财务管理制度：责任

　　第二十条 严禁社团成员以权谋私，滥用，挪用，侵占社团经费，一经查实，将按《华中科技大学文华学院学生管理条例》给予严肃处理，并取消年终评奖资格;担任社团干部的，给予免去相关职务的处罚;情节较重者，经主席团研究后报校团委指导老师处理;违反校规校纪的，报学校有关部门严肃处理。

　　第二十一条社团联合会主席团和权益部将定期抽查各协会的财务收支情况，若发现财务问题，将追究社团财务人员直接责任，同时追究社团负责人的责任。

　　第二十二条团委支持社团联合会依靠社会赞助举办活动，但不得损害学院，社团的利益，事后需要向团委如实汇报经费的使用情况，做到收入与支出的公开化和书面化社团财务管理制度范本默认。

　　社团的财务管理制度：附则

　　第二十三条本制度最终解释权归社团联合会财务部所有，本制度有关细则，另行规定。

　　第二十四条本制度自公布之日起实施。

　　另附帐本记帐方法：

　　(1)每一会计期(或审查期)的开始时第一行先写“上期余额”，表示当时社团所拥有的经费。

　　(2)按时间顺序填写每一项收支，收入填在借方，支出填在贷方。

　　(3)计算每次收支后的余额

　　(4)当会计期(或审查期)结束后总结这期的财务情况。即填写“本期发生额”和“期末余额”两行。“本期发生额”是这期的总收入和总支出，计算出总收入并记在借方，总支出记在贷方。最后再填写期末余额。

　　(5)如果出现错误，若是小错误，可用红笔划去在下一行重写;若是大错误，须用红笔沿对角线划去重写。无论哪种错误，都要在旁边用红笔写上更改人的姓名