财务管理常用计算公式

财务管理常用计算公式

　　财务管理的常用公式是每个会计员都应该掌握的，下面跟着学习啦小编要跟你分享的就是财务管理的常用公式。

　　财务管理常用计算公式一：流动性分析

　　流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。

　　财务管理常用计算公式二：现金流量分析

　　现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况;第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性;第五，用于预测企业未来的现金流量。

　　(1)现金流动负债比

　　公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债

　　意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。

　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

　　(2) 现金到期债务比

　　公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务

　　本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据

　　意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。

　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

　　(3)现金债务总额比

　　公式：现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额

　　意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

　　分析提示：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。

　　财务管理常用计算公式三：获取现金的能力

　　(1)每股营业现金流量

　　公式：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数

　　普通股股数由企业根据实际股数填列。

　　企业设置的标准值：根据实际情况而定

　　意义：反映每股经营所得到的净现金，其值越大越好。

　　分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限，就要借款分红。

　　(2) 销售现金比率

　　公式：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额

　　意义：反映每元销售得到的净现金流入量，其值越大越好。

　　分析提示：计算结果要与过去比，与同业比才能确定高与低。这个比率越高，企业的收入质量越好，资金利用效果越好。

　　(3)全部资产现金回收率

　　公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额

　　意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。

　　分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。

　　财务管理常用计算公式四：财务弹性分析