财务管理制度
财务管理制度
财务部是公司资金财务管理的职能部门，公司对于财务管理又有怎样的制度呢?下面学习啦小编来告诉你。
财务管理制度：财务部门工作职责
1、 遵守国家的财政、税收法规和纪律。
2、 为公司提供财务资讯，参与和制订本公司的经济计划。
3、 根据《会计法》要求，建立、健全本公司各项财务制度，监督各项财务制度的实际执行情况。
4、 根据《会计法》规定，组织本公司会计核算工作，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性、准确性、完整性和及时性负责。
5、 根据《税法》规定，负责本公司依法纳税工作。
6、 编制公司年度财务结算报告和财务预算报告。
7、 根据会计资料，对本公司各项资产运作提供必要的准备和建议。
8、 根据市场环境的变化，对公司各项资产运作提供必要的准备和建议。
9、 完成公司董事会及领导交给的其他工作。
财务管理制度：财务人员岗位职责及其管理规定
(一) 财务部经理：在总经理的领导下，负责组织公司财务部的日常工作：
1、 参与制定和修改完善公司财务管理制度，以及与财务有关的公司其他规章制度;
2、 严格遵照国家法规、财经纪律的要求，以及本公司的规定，负责公司的会计核算工作;
3、 监督各项财务制度的实际执行情况;考核部门员工工作业绩;
4、 编制公司年度财务结算报告及年度财务预算报告，以预算方案考核实际执行情况;
5、 协调与银行以及税务所等相关单位的联系工作;
6、 负责及时清理债权债务，以及应收、应付帐款往来结算工作;
7、 合理安排和调度资金，提高资金使用效率，保证公司经营的正常进行;
8、 根据会计资料对本公司各阶段经营进行分析，积极为经营管理服务;
9、 定期组织本部门人员学习更新财务会计法规知识，不断提高公司财会人员的业务水平和职业道德。
(二) 出纳
1、 负责办理公司现金收付和银行往来业务的结算;
2、 认真执行现金管理制度，严格审核现金收付凭证，对违反财务管理制度规定的款项支付凭证，应拒绝支付或报销;
3、 办理日常银行收、付、存的核算工作，严格控制空白支票的领用;
4、 及时完成现金和银行收支情况汇总以及原始凭证的编号清理，经审核后登记现金日记帐和银行日记帐;
5、 做好保密和安全防范工作，到银行存、取大额现金应有人陪同，切实落实保险柜的安全防范措施。
(三) 财务人员管理规定
1、 财务人员必须遵守国家的法律、法规，尤其要遵守《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则、《企业财务通则》，对违反法律、法规和本制度的行为，要坚决予以抵制。
2、 财务人员要树立良好的职业道德，廉洁奉公，忠于职守，加强业务学习，与时俱进，不断提高自己的综合素质，尽力完善财务工作。
3、 所有财务人员要严守公司机密，未经公司授权，不得向任何人，任何单位泄漏公司的任何财务信息，违反者将按公司奖惩制度予以惩处。
财务管理制度：现金报销管理制度
(一) 现金报销的范围和审批权限
1、 本制度现金报销范围：涉及公司业务的本市差旅费、业务招待费、员工通讯费、办公室购买办公用品等。
2、 现金报销的审批权限表
(二) 本市差旅费
1、 凡在本市因公外出，一般应乘公交车辆按实报销;如特殊情况需租用出租车，应经总经理或副总经理同意，经审核后方可报销。
2、 误餐费报销：部门经理及以下员工外出办事，中午在外可用工作餐，每人每餐凭发票报销10元，按规定程序报销。
(三)业务招待费
1、 董事长、总经理、副总经理因公司业务需要发生的招待餐费和其他招待费用，在不突破业务招待费年度预算的前提下，据实报销。
2、 部门业务招待餐费报销：
部门经理须事先请示总经理，经同意后方可安排，再按规定审批程序在本部门业务招待费预算内报销。
3、 招待礼品
1) 在小额、合理、必须的前提下，可由公司办公室统一采购招待礼品，按规定审批程序报销。
2) 公司年度性的招待礼品由办公室申报总经理批准后统一购买。
3) 各业务部门向办公室领用礼品，须经总经理批准后方可领用。办公室应按季度统计各部门领用的数量和金额(按购入价)交财务部;财务部将统计并与各部门年度招待费预算相对比。
(四) 办公用品
1、 办公用品由办公室统一购置，按本制度规定的审批程序报销，按低值易耗品管理制度管理。
2、 有关业务部门申请购买单价在300元以上的办公用品，应填写书面申购单，经总经理签字同意后，方可交公司办公室统一购置。
3、 专业性较强的办公用品，有关业务部门应派员协同办公室购置，购置后按办公用品规定报销和管理(作为固定资产处理者除外)。
(五)现金报销流程
1、 取得的原始凭证要求合法、完整、正确，不得涂改。
2、 经办人取得原始凭证后应及时填制“付款凭证”单据，填制时注意以下几点：
1)“业务招待”要注明日期，招待客户名称等事项。
2)外出办事交通费、餐费等要写明日期、去向。
3)购买办公用品、日用品要附物品清单。
4)其他需列明的事项。
3、凭证应粘贴整齐，特别应注意勿将重要内容(如大写金额)粘住。
4、 经办人以付款凭证交由部门经理审批签字后，给予经办人现金报销。
5、 现金报销必须由经办人办理，不得由他人代办。
6、 如经办人同时拥有审批权，需经上级主管领导或由总经理审批，不得自行审批。
7、 在不肯定开展业务所需现金金额，或肯定金额但由我公司垫支，事后应回收的款项，适用“暂支单”，“暂支单”上需注明还款日期，借款事由及金额。“暂支单”的审批程序同“付款凭证”。借款员工应在规定时间内归还同等金额的现金或有效凭证，“暂支单”由出纳人员按不同情况处理。
财务管理制度：费用预算执行制度
(一) 根据上年预算数实际执行情况及本年度计划列出年度费用利润预算表及书面说明报董事会审批;
(二) 按月结算实际发生数审核预算执行情况并提出书面说明，对开支较大并接近预算总额的项目进行控制并作详细重点分析。
(三)对未列入预算或超预算的项目或报总经理或董事长审批并计时调整预算。
(四)年末对全年预算执行情况进行总结分析并提供下年度预算依据。