税法知识竞赛题库以及答案
税法知识竞赛题库以及答案
税法的原则反映税收活动的根本属性，是税收法律制度建立的基础。对于税法，我们有必要掌握一些基础的知识。下面是小编带来的关于税法知识竞赛题的内容，欢迎大家阅读!
税法知识竞赛题【1-30】
1、在我国，税收的本质是什么?
答：取之于民、用之于民的社会主义分配关系。
2、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额多少以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除?
答：12%
3、按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是多少年?
答：4年
4、企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过多少年?
答：5年
5、符合条件的小型微利企业，减按多少的税率征收企业所得税?
答：A、20%
6、按照新企业所得税法的规定，在中国境内设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的非居民企业，缴纳企业所得税的地点是哪里?
答：机构、场所所在地
7.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按多少税率征收企业所得税?
答：15%
8、现行政策规定，购进免税农业产品的扣除率是多少?
答：13%
9、我国现在实行是什么类型的增值税?
答：消费型增值税
10、请举出三种以上流转税的名称?
答：增值税;消费税;营业税;关税
11：哪种纳税人才能使用增值税专用发票?
答：增值税一般纳税人
12银行的罚款、罚息在计算企业所得税的应纳税所得额时，是否可以在税前列支?
答：可以
13、将自己生产的产品用于修建企业的厂房，增值税应如何处理?
答：视同销售，征收增值税
14、将外购的货物用于企业职工的集体福利，增值税应如何处理?
答：取得的增值税专用发票不得抵扣其进项税额，如果已抵扣，作进项税转出处理。
15、麦当劳销售汉堡要交什么流转税?
答：营业税
16、纳税人享有的权利中不包括下列哪一项?(B)
A、税收监督权
B、自主选择申报时限权
C、申请退还多缴税款权
D、依法要求听证的权利
17、纳税人应履行的义务中不包括下列哪一项?(A)
A、提前缴纳税款的义务
B、依法设置账簿、保管账簿的义务
C、依法开具、使用、取得和保管发票的义务
D、按时缴纳税款的义务
18、当税务人员滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人时，纳税人应当(C)
A、按税务人员要求办理
B、打击报复税务人员
C、向其主管税务机关及其他部门进行检举和控告
D、忍气吞声
19、现行申报方式有哪几种(ABCD)(多选题)
A、上门申报
B、邮寄申报
C、数据电文申报
D、其他申报方式
20、延期缴纳税款的最长期限是多久(B)
A、30天
B、三个月
C、6个月
D、一年
21、纳税人自结算缴纳税款之日起(D)年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还并加算银行同期存款利息。
A、五年
B、一年
C、十年
D、三年
22、纳税人应当自领取营业执照之日起(B)日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A、10日
B、30日
C、50日
D、5日
23、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款(C)的滞纳金。
A、万分之一
B、万分之三
C、万分之五
D、万分之七
24、在我国，制定税收行政法规的机关是(A)
A、国务院
B、全国人民代表大会
C、国务院各部、委、局
D、全国人民代表大会常务委员会
25、申请人可以在知道行政机关作出具体行政行为之日起(D)日内，提出行政复议申请。
A.15
B.30
C.10
D.60
26、当事人申请听证应当在收到行政机关听证告之书后(A)日内提出。
A.3
B.5
C.7
D.15
27、申请人不服行政复议机关作出的复议决定，可以在收到行政复议决定书之日起(A)日内向法院起诉。
A.15
B.30
C.90
D.60
28、公民直接向法院提起行政诉讼的，应在知道行政机关作出具体行政行为的(B)内提出。
A.1个月
B.3个月
C.15日
D.2年
29、当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按罚款额的(B)加处罚款。
A.2%
B.3%
C.1倍
D.5倍
30、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具(A)。
A、完税凭证
B、发票
C、收据
D、清单
税法知识竞赛题【31-60】
31、《中华人民共和国宪法》规定：“中华人民共和国劳动者有休息的权利”。此规定属于法律规范中的(D)
A、委托性法律规范
B、命令性法律规范
C、禁止性法律规范
D、授权性法律规范
32、我国国家赔偿法的原则是违法归责，下列对违法的含义不正确的理解是(B)
A.违法指的是行为违法
B.违法指的是行为结果违法
C.违法指的是违反法律，是一个客观标准
D.行政违法既包括积极的作为，也包括消极的不作为
33、单独提出赔偿请求，如果赔偿义务机关没有在法定期限内予以赔偿或请求人对赔偿决定有异议的，请求人可以在做出赔偿期限届满之日起(C)向人民法院起诉。
A.15天
B.1个月
C.3个月
D.1年
34、李某在行政复议决定作出前，要求撤回行政复议申请，则(D)
A.可以暂时终止诉讼
B.由行政复议机关决定是否准许
C.可以撤回行政复议申请，行政复议终止
D.经说明理由可以撤回
35、不属于《行政复议法》第九条第二款所称的不可抗力的是(C)
A、地震
B、水灾
C、重病
D、战争
36、行政复议机关负责(B)的机构具体办理行政复议事项。
A.机关内部管理工作
B.法制工作
C.监察工作
D.人事工作
37、行政复议机构应当自行政复议申请受理之日起(B)日内，将行政复议申请书发送被申请人。
A、5
B、7
C、10
D、15
38、对海关、金融、国税、外汇管理等实行垂直领导的政府机关具体行政行为不服的，向其(A)申请复议。
A、上一级主管部门
B、本部门
C、本级人民政府
D、上一级人民政府
39、出口企业提供虚假备案单证的，按要求改正，且未影响税务机关核查的，税务机关应作何种处理?(A)
A、不予处罚
B、处1万元以下的罚款
C、处1万元以上5万元以下的罚款
D、处5万元以上10万元以下的罚款
40、纳税人通过提供虚假的证明材料等手段，骗取税务登记证，造成税款流失金额1万元以上2万元以下的，税务机关应作何种处罚?(D)
A、不予处罚
B、处500元以下的罚款
C、处500元以上2000元以下的罚款
D、处2000元以上5000元以下的罚款
41、下列各项中，属于视同销售行为应当计算销项税额的有(A)。
A.将自产的货物用于非应税项目
B.将购买的货物委托外单位加工
C.将购买的货物作为福利发放给本企业职工
D.将购买的货物用于集体福利
42、《增值税暂行条例》中所称非正常损失，是指(A)。
A.因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失
B.外购货物运输过程中的合理损耗
C.自然灾害损失
D.储存过程中的自然损耗
43、由地税部门负责征收的税种包括(C)。
A、增值税
B、消费税
C、营业税
D、车辆购置税
44、我国营业税的征税范围不包括(D )。
A、提供应税劳务
B、转让无形资产
C、销售不动产
D、销售动产
45、我国营业税采用(D)的税率形式。
A、定额税率
B、累进税率
C、超率累进税率
D、比例税率
46、下列项目中，属于营业税征收范围的有(B )。
A、加工修理、修配
B、转让无形资产
C、商业零售
D、法院根据国家规定直接收取的诉讼费
47、在音乐茶座销售的饮料(C )。
A、按销售货物缴纳增值税
B、按服务业中饮食业缴纳营业税
C、按娱乐业缴纳营业税
D、按文化体育业缴纳营业税
48、下列哪个行业的营业税纳税期限为一个季度(A)。
A、金融业
B、保险业
C、典当业
D、娱乐业
49、下列混合销售行为中，应纳营业税的是( C)。
A、钢窗厂生产钢窗并负责安装
B、从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的
C、邮政部门提供快递业务并销售集邮册
D、商场销售卤制品
50、下列行为征收营业税的有( D)。
A、以无形资产或不动产入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为
B、政府出让土地使用权
C、单位的员工为本单位提供应税劳务
D、单位将不动产无偿赠与他人
51、纳税人经营娱乐业所适用的营业税税率由(B)在条例规定的幅度内决定。
A、国务院
B、省、自治区、直辖市人民政府
C、国家税务总局
D、省、自治区、直辖市地税局
52、电影发行单位以出租电影拷贝形式，将电影拷贝播映权在一定期限内转让给电影放映单位的行为，按(B)税目征收营业税。
A、销售不动产
B、转让无形资产
C、娱乐业
D、文化体育业
53、中国公民小李的下列劳务中，应缴纳营业税的是(C )。
A、为其任职的单位提供的劳务
B、在当地一家医院作义工
C、自行组织的舞蹈培训班收入
D、参加农村义务表演
54、纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)，应向(B)主管税务机关申报纳税。
A、机构所在地
B、劳务发生地
C、居住地
D、注册地
55、甲方以土地使用权，乙方以货币资金形式入股，成立合营企业合作建房。房屋建成后，双方采取风险共担、利润共享的分配方式。则甲方应( D)。
A、按销售不动产税目缴纳营业税
B、按服务业税目缴纳营业税
C、按转让无形资产税目缴纳营业税
D、不缴纳营业税
56、下列各项业务中应按“文化体育业”征收营业税的是(A)。
A、组织演出的经纪业务
B、广告的播映
C、有线电视台收取的“初装费”
D、以租赁方式提供演出场所
57、交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按(D)项目征收营业税。
A、转让无形资产
B、销售不动产
C、交通运输业
D、服务业
58、从世界范围看，个人所得税制存在着不同的类型，当前我国个人所得税制采用的是(B )。
A、单一所得税制
B、分类所得税制
C、综合所得税制
D、混合所得税制
59、下列各项不属于工资、薪金所得的为( D )。
A、年终加薪
B、劳动分红
C、津贴
D、稿酬收入
60、下列各项中，应当按“偶然所得”项目征收个人所得税的有(D )。
A、个人从任职单位取得可公开交易的股票期权
B、个人将珍藏的古董拍卖所得
C、个人将文字作品手稿原件拍卖所得
D、个人购买社会福利奖券中奖所得
税法知识竞赛题【61-100】
61、某作家将自己的一部作品的使用权提供给一个制片厂,所取得收入应属于( A)。
A、特许权使用费所得
B、稿酬所得
C、财产租赁所得
D、财产转让所得
62、下列项目中免征个人所得税的是(D )。
A、出版科普读物的稿酬
B、劳动分红
C、年终奖金
D、转让使用5年以上的家庭唯一生活住房所得
63、工资、薪金所得，以每月收入额减除(A)元费用后的余额，为应纳税所得额。
A、3500
B、3000
C、2000
D、1600
64、个人所得税最早于1799年在(B)创立。
A、美国 B、英国 C、法国 D、德国
65、下列项目中，不构成工资薪金所得的项目是(C )。
A、加班费 B、特殊工种补助 C、托儿补助费 D、奖金
66、下列所得中,属于劳务报酬所得的是(A )。
A、个人独立从事制图取得的所得
B、教师为受雇任职学校讲课取得的所得
C、临时工为单位安装作业取得的所得
D、雇员取得的年终劳动分红
67、个人出租房屋使用权的所得是(D)。
A、特许权使用费所得 B、个体工商户的生产、经营所得
C、财产转让所得 D、财产租赁所得
68、下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的是(D)。
A、企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
B、对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，直接作为应纳税所得额
C、个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D、从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入，按个体工商户的生产、经营所和项目缴纳个人所得税
69、依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属(B)征税项目。
A、偶然所得 B、财产转让所得 C、股息红利所得 D、特许权使用费所得
70、下列各项所得中，适用于加成征税规定的是(B)。
A、个体工商业户的生产经营所得 B、劳务报酬所得
C、稿酬所得 D、特许权使用费所得
71、下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是(B)。
A、企业债券利息5000元
B、个人取得的福利彩票中奖收入5000元
C、在校学生因参与勤工俭学活动而取得的劳务收入1000元
D、企业改制支付给解聘职工相当于上年年平均工资的4倍一次性补偿收入50000元
72、下列属于个人所得税减税项目的是(B)。
A、国债和国家发行的金融债券利息
B、因严重自然灾害造成重大损失的
C、军人的转业费、复员费
D、按照国家统一规定发给干部、职工的退休工资、离休工资、离休生活补助费
73、对以房产投资，收取固定收入，应由(B)计缴房产税。
A、承租方按租金收入 B、出租方按租金收入
C、承租方按房产余值 D、出租方按房产余值
74、房产税实行(A)的征收办法。
A、按年计算，分期缴纳 B、按季计算，分期缴纳
C、按年计算，一次缴纳 D、按月计算，一次缴纳
75、房产税是以房屋为征税对象，依据房屋计税价值或租金收入向产权所人征收的一种( B)。
A、所得税 B、财产税 C、流转税 D、特种税
76、纳税人因房屋大修导致连续停用( B)以上的，在房屋大修期间免征房产税。
A、一年 B、半年 C、三个月 D、一个月
77、下列各项中，符合房产税纳税义务发生时间规定的有(B )。
A、将原有房产用于生产经营，从生产经营之次月起缴纳房产税
B、委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起缴纳房产税
C、购置存量房，自房屋交付使用次月起缴纳房产税
D、购置新建商品房，自权属登记机关签发房屋权属证书之次月起缴纳房产税
78、纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，由( A)缴纳房产税。
A、使用人 B、所有人 C、房产管理部门 D、出租人
79、纳税人出租的房屋，如承租人以劳务或者其他形式为报酬抵付房租收入的，应(B)计征房产税。
A、根据出租房屋的原值减去10%～30%后的余值，实行从价计征
B、根据当地同类房产的租金水平确定一个租金标准，实行从租计征
C、根据税务机关的审核，实行从租计征
D、根据纳税人的申报，实行从租计征
80、下列房产中，不需要缴纳房产税的是(A)。
A、政府机关自用的房产 B、宗教寺庙出租的房产
C、事业单位的经营性房产 D、个人所有的经营性房产
81、下列关于印花税的陈述不正确的是( C)。
A、印花税的征税对象是印花税条例列举的凭证，未列举的不征税
B、印花税是一种兼有行为性质的凭证税
C、境外书立的合同不贴花
D、印花税由纳税人自行完成纳税义务
82、以下不属于印花税的纳税义务人的是( B)。
A、立合同人 B、合同的鉴定人 C、立据人 D、领受人
83、按照印花税的有关规定，下列各项中，正确的涉税处理是( C)。
A、对技术开发合同，以合同所载的报酬金额和研究开发经费作为计税依据
B、货物运输合同，以收取的全部运费、装卸费和保险费为计税依据
C、财产租赁合同，以收取的租赁金额为计税依据
D、财产保险合同的计税依据中包含所保财产的金额
84、下列关于印花税计税依据的表述中，符合印花税规定的是(B)。
A、对采用易货方式进行商品交易签订的合同，应以易货差价为计税依据
B、货物运输合同的计税依据是运输费用总额，不含装卸费
C、建筑安装工程承包合同的计税依据是承包总额扣除分包或转包金额后的余额
D、对于由委托方提供主要材料的加工合同，加工费和辅助材料金额分开记载，辅料金额依照购销合同贴花
85、下列凭证中，应缴纳(贴)印花税的有( C )。
A、税务登记证 B、卫生许可证 C、视为正本的购销合同抄本 D、结婚证
86、下列合同中，免征印花税的是( C )。
A、预购合同 B、技术转让合同
C、个人买卖封闭式证券投资基金合同 D、分包和转包合同
87、下列合同和凭证应当缴纳印花税的是(B )。
A、企业将财产赠给政府所书立的书据 B、出版单位与发行单位之间的报刊征订合同
C、无息贷款合同 D、军事货物运输凭证
88、下列关于印花税的表述，正确的是( A)。
A、培养公民的依法纳税观念是印花税的立法原则之一
B、印花税征税范围较窄
C、印花税最早始于英国
D、印花税兼有凭证税和财产税性质
89、车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由( B)承担车船税的纳税义务。
A、车船所有人B、车船使用人C、车船承租人D、税务机关认定的纳税人
90、车船税的计税单位不包括(D )。
A、整备质量每吨 B、每辆 C、净吨位每吨 D、载重吨位每吨
91、车船税法规定，车辆的具体适用税额由(A )依据《车船税税目税额表》规定的税额幅度和国务院的规定确定，报备国务院备案。
A、省、自治区、直辖市人民政府 B、省、自治区、直辖市国家税务局
C、省、自治区、直辖市地方税务局 D、省、自治区、直辖市财政局
92、下列车船中，以整备质量每吨作为车船税计税标准的是( B)。
A、载客汽车 B、载货汽车 C、船舶 D、拖船
93、下列车辆中，应该缴纳车船税的是( A )。
A、机动船舶 B、捕捞养殖渔船 C、电动自行车 D、军队专用车船
94、车船税滞纳天数的计算自应购买“交强险”截止日期的( B )起到纳税人购买“交强险”的当日止。
A、当日 B、次日 C、当月 D、次月
95、车辆适用的车船税税率形式是( D)。
A、比例税率 B、超额累进税率 C、超率累进税率 D、定额税率
96、有关车船税的计税依据，下列表述正确的是( D )。
A、非机动车船全部免税
B、从事运输业务的船舶，按船舶税额的70%计征
C、车辆的具体适用税额由省、自治区、直辖市主管税务机关确定
D、同一纳税年度内，已缴纳车船税的车船办理转让过户的，不另缴纳车船税，同时也不退税
97、湖北省社会保险费从( C)起统一由各级地方税务机关征收。
A、2001年5月1日 B、2001年10月1日
C、2001年7月1日 D、2001年12月31日
98、个人缴费年限累计满(B)年的，退休后按月发给基本养老金。
A、10年 B、15年 C、20年 D、5年
99、《中华人民共和国社会保险法》已由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议于2010年10月28日通过，自(D)施行。
A、2010年10月28日 B、2010年12月31日
C、2011年1月1日 D、2011年7月1日
100、新型农村社会养老保险实行(D)缴费方式。
A、个人缴费 B、集体补助
C、政府补贴 D、个人缴费、集体补助和政府补贴
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