浅谈金融保险本科论文
浅谈金融保险本科论文
随着我国教育体制改革的不断深入和经济发展的快速推进,金融保险专业已经成为最热门的行业和人才需求最大的行业之一。下面是学习啦小编为大家整理的金融保险本科论文，供大家参考。
金融保险本科论文范文一：浅议防范和化解保险金融风险
摘要：分析了保险业非寿险保险存在的主要金融风险，阐述了保险金融风险产生的主要原因，对防范和化解保险金融风险对策进行了深入探讨。
关键词：保险;金融风险;防范;化解;对策
随着我国经济社会的快速发展，保险业也得到快速发展，保险企业实力不断增强，保险市场日趋活跃，保险企业涉足的领域越来越广，投资的范围更大。作为重要的金融机构，保险企业同样面临着一定的金融风险，特别是在受国际金融危机影响的后发展时代，金融风险是保险企业必须认真对待的问题。保险业采取切实可行的措施，重点防范和化解保险金融风险，对促进保险业可持续发展具有十分重要的现实意义。
一、主要非寿险保险金融风险分析
改革开放以来，我国保险业发展迅猛，取得了令人瞩目的成就。保险业务快速发展的同时，其潜在的保险金融风险也日益突出，保险金融风险主要存在系统性风险和非系统性风险。
(一)保险业系统性风险。系统性风险主要包括以下几种风险：一是利率变化带来的风险。利率风险是指因利率变动对资产、负债价值而对保险企业造成负面影响而带来的风险。受利率杠杆的影响，会影响人们参保、投资的方向，进而影响保险公司的业务量，导致保险资金紧张，财务的稳定性受到挑战，严重时甚至会引发购买人退保，影响保险公司的可持续发展。二是汇率变动带来的风险。随着我国保险业国际化进程的不断加快，越来越多的保险企业业务范围不断拓展，本外币汇率的波动可能会带来一些不可预知的风险，很容易给保险业增添整体性风险。三是竞争引发的风险。随着金融与保险的高度相关性发展，传统的各自为战式的经营模式将被彻底打破。金融机构与保险机构间，业务相互交叉、高度关联，导致相互竞争异常激烈。为了在激烈的市场竞争中获得发展，保险公司往往会不断推出新的保险品种和产品。
若新产品的推出缺乏科学的精算分析与合理的赢利分析，不但无法获得竞争优势，反而会引发一些经营风险。四是投融资风险。在当前市场环境下，保险企业的投融资渠道更加宽阔，投融资领域的拓展增加了保险资产、负债不匹配的潜在市场风险。五是通货膨胀风险。通货膨胀风险对索赔发生率和索赔规模有很大影响，特别是在保单的赔偿以重置成本为基础计算时更是如此。无论是全局性通货膨胀还是局部通货膨胀都将导致公司经营的损失，其中全局性通货膨胀对整个保险行业的影响最大。
同时，由于我国保险业资本金先天不足，再加上保险资金运作一直受到限制，导致整个保险业的偿付能力充足率处在较低的状态。六是监管风险。保险行业还缺乏科学的强制性退出机制，往往会导致行业风险转嫁为政府风险，这种状况一定程度上增加了保险机构的道德风险，对行业的可持续发展具有明显的制约作用。
随着保险业国际化进程的不断加快，保险监管环境也发生了重大变化，这些都给保险监管带了挑战。七是会计准则变化产生的风险。新会计准则全面引入公允价值，使得保险企业会计核算与复杂的资本市场和宏观环境联系更加紧密，会计准则的变化给保险企业风险管理水平提出了更高的要求。
(二)非系统性风险。非系统性风险也即个性风险，包括偿付能力不足(重点是准备金提取不足);资产负债管理，如投资风险;产品定价，如风险选择;销售风险，如从业人员素质、产品条款设计、销售渠道、销售对象、销售地域等;再保险风险;法律风险和信息风险等。重点探讨以下几种类型的非系统性风险：一是经营风险。主要是由于保险公司在经营、投资过程中，由于受不良因素的影响，而导致投资者收益受到损失的风险。这也是保险业最可能遇到的风险。二是财务风险。财务风险主要是由于保险公司出现资不抵债，资金链条破裂，而产生的风险。这种风险不仅会使保险机构丧失公信力，也会产生连锁反应，甚至会导向保险企业破产。三是信用风险。信用风险也即违约风险，通常是指保险机构不能按时、足额向保险、投资受益人支付保险金或者是红利，而使投资者遭受损失的可能性。这也是保险企业健康发展必须要认真对待的问题之一。
二、保险金融风险产生的主要原因
保险金融风险的产生具有多种原因，笔者认为主要可以归结为以下几个方面：
(一)财务结构不合理。有的保险企业财务结构的不合理，财务控制机制不科学，对偿债能力缺乏有效控制，会造成资债比例失衡，无力偿还到期的债务，再加上利率变动、通货膨胀等因素的影响，将进一步增加债务偿还风险。这种状况的延续，将会进一步使公司的财务状况恶化，进入恶性循环的怪圈，导致公司负债比率的加大，降低公司对债权人的债权保证程度，从而阻断保险企业融资的渠道。形成财务风险的因素主要有资本负债比率、资产与负债的期限、债务结构等因素。一般来说，公司的资本负债比率越高，债务结构越不合理，其财务风险越大。
(二)风险防范能力有待加强。保险机构内部的监督制约机制还不够健全。改革开放以来，特别是近年来，保险机构在完善内控制度和风险管理制度方面得到长足发展，制定了一系列经营管理制度法规，但内控机制还有待进一步健全和发展。同时，还存在制度落实不严，从业人员违规操作，执行制度不规范等现象，这些都是产生金融风险的内部诱因。有的保险机构从业人员来源复杂，素质参差不齐，管理工作滞后。有的保险企业重展业，轻管理，规章制度形同虚设，为了追求本单位、本部门和小团体的利益，冒风险违规经营，加剧了金融风险。同时，存在缺少精通业务的精算师等专家型管理人才，导致风险防范能力不强。
(三)业务范围盲目扩张。一些保险企业盲目扩张，急于将业务范围不断拓展，把有限的资金投入到许多收入预期模糊的领域，盈利水平很难控制。有的保险机构偿债能力弱，信用观念淡薄，偿债约束弱化，增加了金融风险发生的机率。同时，由于保险机构之间过度竞争，造成金融资产高风险的状况，给保险业带来了潜在的风险与危机。特别是中国的保险业尚处于较初级的、数量扩张型的发展时期，相应的风险管理技术和手段相对滞后，这是潜在的风险极有可能成为现实风险，是中国保险企业最需要的关注、及时进行化解的风险。
三、防范和化解保险金融风险对策探讨
保险业应高度重视防范风险，把偿付能力监管置于保险监管工作的首位。要把制度健全、流程优化、技术创新作为防范金融风险的根本途径，努力提高保险业防范和化解金融风险的能力，促进保险业可持续发展。
(一)健全制度，强化监管，增强保险企业合规经营意识。保险业防范和化解风险，持续稳定发展，必须继续从深化改革入手，努力解决影响保险业安全营运、稳健发展的一些体制性和运行机制方面存在的问题。要正确认识当前保险业运营中存在的漏洞与不足，始终把坚持健全和完善监管机制作为防范金融风险的重要抓手，努力消除制度层面存在的风险隐患，并强化制度的执行力和约束力。要通过加强监管和行业自律，使保险市场主体的合规经营意识不断增强，从而达到共同、自觉维护良好的市场秩序，增强行业抵御风险能力的目标。具体包括：科学制定产品费率并严格执行，遏制恶性竞争;按规定提取和使用各类准备金，严禁人为调整;合规运用资金，杜绝非法放贷，确保资产保值增值;合理制定分保政策，有效分散经营风险;兼顾经济效益与社会效益同步发展，保持良好的收益率，促进财务结构不断优化等等。为此，一方面需要完善保险监管体系，加大保险监管力度;另一方面要进一步充实保险监管力量，增加现场检查的频度。此外，还应积极探索既有约束、又适当放宽的资金运用政策，进一步增强保险基金的增值周转能力，提高基金的使用增值能力，不断壮大经营实力。
(二)强化企业内部管理，优化流程，提升企业安全运营水平。随着保险市场的不断规范和日趋成熟，风险防范和风险管理能力将成为保险企业的核心竞争力。因此，保险企业需要完善内控制度，特别要采取措施，优化流程，确保制度的贯彻落实。企业应站在全局的角度，全面梳理、再造业务流程，寻找、确定关键点和风险控制点，制定相应的标准化操作规范和风险管控措施，以达到业务流程科学合理、运转流畅、风险可控的目标。通过强化内控、优化流程，有效降低企业对内部各岗位人员素质的过分依赖，既可以基本消除人工操作给企业带来的随机风险，还能够根除违法违纪行为孳生的温床，降低内部管理及业务流程带来的系统性风险。
(三)强化技术创新，推动保险业持续发展。要积极借鉴国际上保险企业监控系统建设成功经验，建立健全我国的保险风险监测指标体系;要在保险企业内部建立基于精算的业务质量监控体系，全面提升保险业经营评价体系和保险企业内控水平。要同时加快保险监管及保险企业内部人才的培养，构建梯层配备的精算、法律、核保、会计等多方面的人才队伍，提高保险从业人员的业务素质和监管人员的监管水平。要加强与气象、地震、国土等部门的联系与沟通，综合提高灾害预警能力，增强保险企业应对突发事件的能力和水平。通过加强保险企业自控和强化监管机构的监督，净化市场环境，促进良性竞争，确保市场主体安全管运、稳健发展。
参考文献：
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金融保险本科论文范文二：金融危机对保险监管的启示
【摘要】美国次贷危机引发的金融海啸席卷全球，各国保险业在此次危机中均受到不利影响。本文针对了当前保险监管体系中存在的问题，提出相应的解决措施，同时也指出措施实行过程中所遇到的问题，并结合中国实际，提出加强我国保险行业监管的几点建议。
【关键词】保险监管 金融危机 宏观审慎监管
在对金融危机的反思中，改革金融监管体系已成为各国共识。保险业作为金融体系中的重要组成部分，改革保险业的监管体系，加强保险监管，对防范危机、减小经济波动起着重要作用。
一、加强监管的必要性
(一)金融创新与监管滞后
此次金融危机对保险业的影响主要来自保险机构开展的类银行业务，而非保险业务。美国国际集团(AIG)虽然在保险业务上保持增长，然而大量的信用违约掉期合约(CDS)却使AIG陷入财务困境。CDS用于对债务抵押债券(CDO)进行担保，与保险的区别在于，CDS的购买者不需要真正持有CDO，因此CDS可以被用于投机活动。AIG的金融服务部门从CDS中赚取了丰厚利润，2005年为32.6亿美元，接近当年AIG总收入的20%。随着2007年住房按揭违约率的上升，CDS所担保的债券大量违约，AIG因CDO违约而对投资者和投机者进行赔付，使其2008年的亏损额达到993亿美元，巨额亏损导致AIG的信用评级下降，信用评级的下降又加剧了AIG的现金流危机，最终AIG依靠美联储378亿美元的贷款才免于破产。
虽然保险机构不是此次金融危机的始作俑者，但其发行的CDS充当了传导危机的载体，因此CDS的监管对防范危机至关重要。然而，CDS不属于保险，不在保险的监管范围，作为一种场外交易的金融衍生品，CDS也不受到证交会的监管。由于监管缺位，CDS业务的拨备长期不足，致使这些保险机构在危机发生时陷入了流动性危机。
(二)保险业的顺周期性
保险业的顺周期性与保险机构的经营有重要联系，特别是保费收入和保险资金投资的顺周期性。在经济上行时期，受到经济利好消息影响，保险机构采取积极的发展战略，行业竞争加剧，为了扩大承保量，保险机构常常降低产品价格，扩大承保范围，放松核保标准，保费收入增加的同时也使其面临的潜在风险扩大。此外，投资是保险机构获取利润的主要渠道，当经济上行时，保险机构保费收入增加，投资量随之上升，同时资产价格上涨又使保险机构投资收益增加，促使保险机构进一步扩大投资量，而经济下行则会使保险机构在证券市场上遭受严重的投资损失，从而扩大保险业的顺周期性。
薪酬激励机制过于强调短期绩效也会增加保险机构投资的顺周期性。许多保险机构是基于年度盈利而非风险状况来制定具体的薪酬制度，这助长了高管的风险容忍度，高管为了追求短期利润忽视长期风险，在经济上行时期投资于高收益，高风险的资产。尽管短期内的绩效提高，然而从长期来看却加大了保险机构面临的潜在风险，当经济下行时，由于积累了大量风险，保险机构收益将会出现大幅下滑。
二、加强监管的措施
(一)微观与宏观审慎监管相结合，缩小监管真空地带
金融创新使保险机构的跨业经营越来越普遍，这些新业务的发展增大了风险的相关性和复杂度，有些业务甚至完全处于监管范围之外。当前的监管体系主要强调单个保险机构的风险控制，缺乏对整体风险的考虑，要缩小监管的真空地带，必须把微观监管与宏观审慎监管相结合，保险监管部门要与银行业和证券业的监管部门相互配合，解决分业监管问题，缩小监管真空。针对保险创新，宏观审慎监管在预留一定空间的同时，要加强对于过度创新所带来的风险的预防。
(二)加强逆周期监管
为了缓解保险业的顺周期性，在经济上行时，应鼓励保险机构采取较为保守的风险评估模型，减小保险机构的承保风险。对于偿付能力和准备金的顺周期性，可以引入逆周期的偿付能力资本要求和前瞻性的准备金制度，允许以“预期损失”为标准，提前确认损失，鼓励保险机构在专项准备金之上计提反周期的一般准备金作为缓冲，使资本和准备金在经济上行时得到积累，在下行时动用，发挥“以丰补歉”的作用，增强保险机构应对危机的能力。
为了消除风险根源，应当完善薪酬激励制度，加强薪酬发放的统筹安排，将风险控制纳入绩效考核指标，扩大中长期考核指标的比重，建立跨周期的薪酬分配制度，引导高管行为与保险机构的长远利益相一致，克服其短期化行为。
(三)对中国的启示
金融危机对我国保险业的影响主要在投资收益方面，资本市场的大幅下挫影响了保险公司的投资收益，2008年国内保险公司的平均投资收益率仅为2%，远低于2007年的10.9%。
国内保险业存在一定程度的顺周期。对此，监管部门需要立足我国保险市场的现实状况，针对我国保险行业中的顺周期效应，加强逆周期保险监管。
我国保险业的系统性在资本市场、养老健康保障、“三农”等方面皆有所体现。由于我国各家保险公司的保险产品同质化程度很高，经营差异小，容易导致羊群效应，加剧系统性风险。监管部门要加强系统性监管，将微观审慎监管与宏观审慎监管相结合，增强对系统性风险的应对能力。我国保险行业长期面临着创新不足的问题，保险市场的发展需要推进我国保险业的创新能力，同时应加强对创新风险的防范，限制创新型保险产品所占比例，保障保险公司的偿付能力。
参考文献
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