财务管理公式汇总

　　财务管理公式是学习财务管理的一个重要方面，下面学习啦小编汇总了财务管理的公式，欢迎查看。

　　财务管理公式汇总第一章

　　1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

　　2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

　　3、标准方差=方差的开平方(期望值相同，越大风险大)

　　4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同，越大风险大)

　　5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

　　6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

　　7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

　　8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

　　9、必要收益率=无风险收益率+b×V

　　=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

　　其中：(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬，即斜率

　　财务管理公式汇总第二章

　　P-现值、F-终值、A-年金

　　10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

　　11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么写在前面

　　12、复利终值F=P(1+i)n　=P(F/P，i，n)

　　13、年金终值F=A(F/A，i，n)――偿债基金的倒数

　　偿债基金A= F(A/F，i，n)

　　14、年金现值P=A(P/A，i，n)――资本回收额的倒数

　　资本回收额A= P(A/P，i，n)

　　15、即付年金终值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

　　16、即付年金现值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

　　17、递延年金终值F= A(F/A，i，n)――n表示A的个数

　　18、递延年金现值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金现再前面的复利现

　　19、永续年金P=A/i

　　20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多

　　同向变动：i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)

　　反向变动：i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)

　　21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1

　　股票计算：

　　22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格

　　23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价

　　持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限

　　24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)

　　25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金

　　26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)

　　债券计算：

　　27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值

　　28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值

　　29、零利率=面值的复利现值

　　30、本期收益率=年利息/买入价

　　31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价

　　持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)

　　32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)

　　33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值

　　与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法

　　财务管理公式汇总第三章

　　34、固定资产原值=固定资产投资+资本化利息

　　35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他

　　36、原始投资=建设投资+流动资产投资

　　37、项目总投资=原始投资+资本化利息

　　项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息

　　38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数

　　39、流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动

　　资金需用数

　　40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销

　　单纯固定资产投资计算：

　　41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值

　　财务管理公式汇总第四章

　　58、基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数

　　59、基金认购价(卖出价)=基金单位净值+首次认购费

　　60、基金赎回价(买入价)=基金单位净值+基金赎回费

　　61、基金收益率=(年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值)/(年初持有分数×年初净值)――(年末-年初)/年初

　　62、认股权证价值=(股票市价-认购价格)×每份认股权证可认购股数

　　63、附权认股权价值=(附权股票市价-新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数)

　　64、除权认股权价值=(除权股票市价-新股认购价)/每份认股权证可认购股数

　　65、转换比率=债券面值/转换价格=股票数/可转换债券数

　　66、转换价格=债券面值/转换比率

　　财务管理公式汇总第五章

　　现金管理：

　　67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率)

　　68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)

　　69、最低现金管理相关成本TC=√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方)，持有利率在下，相关利率在上

　　70、转换成本=需要量/Q×每次转换成本

　　71、持有机会成本=Q/2×利率

　　72、有价证券交易次数=需要量/Q

　　73、有价证券交易间隔期=360/次数

　　74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资-分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用――小于0不宜采用

　　应收账款管理：

　　75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数

　　76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入

　　77、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率

　　存货管理：

　　78、经济进货批量Q=√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方)

　　79、经济进货相关总成本T=√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方)

　　80、平均占用资金W=进货单价×Q/2

　　81、最佳进货批次N=进货量/Q

　　82、存货相关总成本=进货费用+储存成本

　　83、试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本

　　84、允许缺货的经济进货批量

　　=√2×(存货需要量×进货费用/储存成本)×〔(储存+缺货)/缺货成本〕(开平方)

　　85、平均缺货量=允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货)

　　允许缺货：经济量Q×缺货在下;平均量储存在上

　　86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间

　　87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率)

　　88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期)

　　89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量

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